Для ввода исходных остатков из заработной платы создайте документ «Начальная задолженность по зарплате»:
Раздел: «Зарплата»
- В программе «BAS Зарплата и управление персоналом» при условии, что в панели настроек зарплаты и кадров
(раздел «НИИ и администрирование» – «Настройка НИИ и разделов» – «Общее») установлен флаг «Использовать стандартный набор разделов интерфейса», документ доступный в разделе «Выплаты».
Документ используется для:
- Регистрация задолженности предприятия перед работником (значение +).
- Регистрация задолженности работника перед предприятием (значение -).
Документ «Премия» (раздел «Зарплата») будет доступен, если создан соответствующий вид начисления
(раздел «Зарплата» – «Настройки и справочники» – «Начисления») и на вкладке «Основное» установлено:
- В реквизите «Назначение начисления» значение «Премия» или 1Другие начисления и выплаты».
- В реквизите «Начисление выполняется» значение «По отдельному документу».
- В реквизите «Вид документа» значение «Премия».
Выплата аванса оформляется документами «Ведомость в банк«, «Ведомость в кассу», «Ведомость выплаты через раздатчика», «Ведомость перечислений на счета» с видом выплаты «Аванс».
Чтобы при выплате аванса учитывались суммы, начисленные межрасчетными документами («Премия», «Отпуск» и т.п.), в этих документах в реквизите «Выплата» необходимо установить значение «С авансом».
Чтобы в бухгалтерском учете (в том числе по счету 66) отображалась аналитика по работникам, выполните следующие настройки:
В программе «BAS Бухгалтерия КОРП» в документе «Отражение зарплаты в финансовом учете» (раздел «Зарплата») на вкладке «Основное» не устанавливайте флаг «Сведено, без детализации по сотрудникам организации».
В параметрах учета (раздел «Главное» – «Настройки», вкладка «Сотрудники и зарплата») в поле «Учет расчета с персоналом ведется» выберите значение «По каждому работнику».
Реквизит «Счета учета издержек в таблице» описывает, где конкретно в документе указываются счет издержек и его аналитика.
Если флаг не установлен:
- В документе отображается отдельная закладка «Счета расходов».
- Счет расходов и аналитика задаются один раз для всего документа.
- Используется при списании множества номенклатурных позиций на одни цели (единый счет затрат), при передаче запасов на создание основных средств, ремонт или списание материалов на расходы.
Если флаг установлен:
- Закладка «Счета расходов» не отображается.
- Счет расходов и аналитика указываются непосредственно в табличной части на закладке «Материалы» для каждой строки.
- Рекомендуется использовать при передаче материалов в производство, когда нужно указывать номенклатурную группу и увязывать затраты с конкретным видом продукции.
Возвратные отходы, полученные от переработчика, оприходуются документом «Отчет производства за смену».
Порядок действий:
- Создайте документ «Отчет об изменении».
- В закладке «Обратные отходы» заполните табличную часть.
- В шапке документа укажите: счет расходов – 231, подраздел затрат.
- В табличной части укажите: номенклатуру возвратных отходов; счет учета (например, 209); статью расходов – “Материальные расходы”; номенклатурную группу, по которой уменьшаются расходы счета 231; количество и стоимость возвратных отходов.
После проведения документа автоматически формируется проводка с минусом:
Дт 231 Кт 209 «– сумма», отражающая уменьшение производственных затрат.
Для перенесения остатков незавершенного производства на следующий месяц необходимо использовать документ «Инвентаризация незавершенного производства».
Порядок действий:
- Создайте документ «Инвентаризация незавершенного производства».
- В документе укажите суммы остатков расходов по счету 231, которые необходимо перенести.
- Данные вводятся в разрезе подразделений и номенклатурных групп без указания статей расходов.
Особенности:
- Документ не формирует бухгалтерские проводки.
- Информация по документу не используется при расчете себестоимости продукции, полуфабрикатов и услуг.
Выбор документа зависит от характера услуг и настроек учетной политики.
- Коммерческие услуги
(услуги, с которыми невозможно увязать конкретные затраты). Оформляются документом «Реализация товаров и услуг» на закладке «Услуги». - Услуги производственного характера
(услуги, на оказание которых относятся конкретные затраты).
Выбор документа зависит от настройки в «Учетной политике»
(Закладка «Производство», реквизит «Для услуг сторонним заказчикам»):
- Если выбрано «По плановым ценам», используется «Предоставление производственных услуг».
- Если выбрано «По выручке», используется «Реализация товаров и услуг».
- Если выбран «По плановым ценам и выручке» — могут использоваться оба документа:
«Предоставление производственных услуг» и «Реализация товаров и услуг».
Таким образом, для сторонних контрагентов документ выбирается в зависимости от того, является ли услуга производственной и какой способ распределения расходов установлен в учетной политике.
Для проверки состава затрат и себестоимости выпускаемой продукции и производственных услуг используется справка-расчет «Калькуляция себестоимости выпускаемой продукции» (раздел «Отчеты» – «Справки-расчеты»).
Отчет является учетным документом и отражает состав, количественные и стоимостные показатели затрат на производство продукции и услуги производственного характера за период формирования.
Если расходы признавались в одном месяце, а выпуск продукции или оказание услуг состоялся в другом, отчет рекомендуется формировать за период с начала месяца признания расходов до конца месяца выпуска.
Для одновременного списания материалов в производство и оформление выпуска продукции используется документ Отчет производства за смену.
Порядок действий:
В шапке документа установите флаг «Списать материалы».
Заполнить закладку «Материалы», указав:
- список и количество материалов, использованных на выпуск продукции;
- счет учета использованных материалов;
- статью расходов;
- налоговое назначение;
- номенклатурную группу производства
- Автоматический способ: система сама определяет порядок переделов, рассчитывая себестоимость выпуска поэтапно:
Сначала – для операций, расходы которых не содержат продукции других переделов (первый передел). Далее – для операций, расходы которых включают продукцию, выпущенную на предыдущем переделе (второй передел), и так далее.
- Ручной способ: пользователь самостоятельно задает последовательность переделов через документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов». Себестоимость рассчитывается в соответствии с этой последовательностью.
- Возвращаемые покупателями запасы учитываются по той себестоимости, по которой они списывались в документе «Реализация товаров и услуг».
- Продукция, проданная в месяце выпуска, списывается по плановой себестоимости, поэтому при возврате она оприходуется по той же плановой стоимости.
- Документ «Закрытие месяца» не рассчитывает фактическую себестоимость в разрезе отгрузок, поэтому получить фактическую себестоимость для возврата невозможно: При учете ФИФО известна только стоимость партии, а не единицы продукции; точную себестоимость единицы определить нельзя. При учете по средней стоимости ситуация аналогичная – фактическая себестоимость единицы не определяется.
