BAS Бухгалтерія КОРП

Для введення початкових залишків із заробітної плати створіть документ «Початкова заборгованість по зарплаті»:

Розділ: «Зарплата»

• У програмі «BAS Зарплата та управління персоналом» за умови, що в панелі настройок зарплати і кадрів
  (розділ «НДІ і адміністрування» – «Настройка НДІ і розділів» – «Загальне») встановлено прапор «Використовувати стандартний набір розділів інтерфейсу», документ доступний у розділі «Виплати».

Документ використовується для:

• Реєстрації заборгованості підприємства перед працівником (значення +).
• Реєстрації заборгованості працівника перед підприємством (значення -).

Документ «Премія» (розділ «Зарплата») буде доступний, якщо створено відповідний вид нарахування
(розділ «Зарплата» – «Настройки та довідники» – «Нарахування») і на вкладці «Основне» встановлено:

• У реквізиті «Призначення нарахування» значення «Премія» або «Інші нарахування і виплати».
• У реквізиті «Нарахування виконується» значення «За окремим документом».
• У реквізиті «Вид документа» значення «Премія».

Виплата авансу оформлюється документами «Відомість в банк», «Відомість в касу», «Відомість виплати через роздавальника», «Відомість перерахувань на рахунки» з видом виплати «Аванс».

Щоб при виплаті авансу враховувались суми, нараховані міжрозрахунковими документами («Премія», «Відпустка» тощо), у цих документах у реквізиті «Виплата» необхідно встановити значення «З авансом».

Щоб у бухгалтерському обліку (у тому числі за рахунком 66) відображалась аналітика за працівниками, виконайте такі налаштування:

У програмі «BAS Бухгалтерія КОРП» у документі «Відображення зарплати в фінансовому обліку» (розділ «Зарплата») на вкладці «Основне» не встановлюйте прапор «Зведено, без деталізації по співробітниках організації».

У параметрах обліку  (розділ «Головне» – «Налаштування», вкладка «Співробітники і зарплата») у полі «Облік розрахунку з персоналом ведеться» виберіть значення «По кожному працівнику».

Реквізит «Рахунки обліку витрат у таблиці» визначає, де саме в документі зазначаються рахунок витрат і його аналітика.

Якщо прапор не встановлений:

• У документі відображається окрема закладка «Рахунки витрат».
• Рахунок витрат і аналітика задаються один раз для всього документа.
• Використовується при списанні багатьох номенклатурних позицій на одні цілі (єдиний рахунок витрат), при передачі запасів на створення основних засобів, ремонт або списання матеріалів на витрати.

Якщо прапор встановлений:

• Закладка «Рахунки витрат» не відображається.
• Рахунок витрат і аналітика вказуються безпосередньо в табличній частині на закладці «Матеріали» для кожного рядка.
• Рекомендується використовувати при передачі матеріалів у виробництво, коли потрібно зазначати номенклатурну групу та пов’язувати витрати з конкретним видом продукції.

Зворотні відходи, отримані від переробника, оприбутковуються документом «Звіт виробництва за зміну».

Порядок дій:

• Створіть документ «Звіт виробництва за зміну».
• На закладці «Зворотні відходи» заповніть табличну частину.
• У шапці документа вкажіть: рахунок витрат — 231, підрозділ витрат.
• У табличній частині зазначте: номенклатуру зворотних відходів; рахунок обліку (наприклад, 209); статтю витрат — «Матеріальні витрати»; номенклатурну групу, за якою зменшуються витрати рахунку 231; кількість і вартість зворотних відходів.

Після проведення документа автоматично формується проводка з мінусом:
Дт 231 Кт 209 «– сума», що відображає зменшення виробничих витрат.

Для перенесення залишків незавершеного виробництва на наступний місяць необхідно використати документ «Інвентаризація незавершеного виробництва».

Порядок дій:

• Створіть документ «Інвентаризація незавершеного виробництва».
• У документі вкажіть суми залишків витрат за рахунком 231, які потрібно перенести.
• Дані вводяться в розрізі підрозділів і номенклатурних груп, без зазначення статей витрат.

Особливості:

• Документ не формує бухгалтерських проводок.
• Інформація з документа не використовується при розрахунку собівартості продукції, напівфабрикатів і послуг.

Вибір документа залежить від характеру послуг і налаштувань облікової політики.

• Комерційні послуги
  (послуги, з якими неможливо пов’язати конкретні витрати).Оформлюються документом «Реалізація товарів і послуг» на закладці «Послуги».
• Послуги виробничого характеру
  (послуги, на надання яких відносяться конкретні витрати.

 Вибір документа залежить від налаштування в «Обліковій політиці»
(закладка «Виробництво», реквізит «Для послуг стороннім замовникам»):

• Якщо обрано «За плановими цінами» — використовується «Надання виробничих послуг».
• Якщо обрано «По виторгу» — використовується «Реалізація товарів і послуг».
• Якщо обрано «За плановими цінами і виторгом» — можуть використовуватися обидва документи:
  «Надання виробничих послуг» і «Реалізація товарів і послуг».

Таким чином, для сторонніх контрагентів документ обирається залежно від того, чи є послуга виробничою та який спосіб розподілу витрат встановлений в обліковій політиці.

Для перевірки складу витрат і собівартості випущеної продукції та виробничих послуг використовується довідка–розрахунок «Калькуляція собівартості випущеної продукції» (розділ «Звіти» – «Довідки–розрахунки»).

Звіт є обліковим документом і відображає склад, кількісні та вартісні показники витрат на виробництво продукції та надання послуг виробничого характеру за період формування.

Якщо витрати визнавались в одному місяці, а випуск продукції або надання послуг відбулося в іншому, звіт рекомендується формувати за період «з початку місяця визнання витрат до кінця місяця випуску».

Для одночасного списання матеріалів у виробництво та оформлення випуску продукції використовується документ «Звіт виробництва за зміну».

Порядок дій:

У шапці документа встановити прапор «Списати матеріали».

Заповнити закладку «Матеріали», вказавши:

• перелік та кількість матеріалів, використаних на випуск продукції;
• рахунок обліку використаних матеріалів;
• статтю витрат;
• податкове призначення;
• номенклатурну групу виробництва.

• Автоматичний спосіб: система сама визначає порядок переділів, розраховуючи собівартість випуску поетапно:

Спочатку — для операцій, витрати яких не містять продукції інших переділів (перший переділ). Далі — для операцій, витрати яких включають продукцію, випущену на попередньому переділі (другий переділ), і так далі.

• Ручний спосіб: користувач самостійно задає послідовність переділів через документ «Встановлення порядку підрозділів для закриття рахунків». Собівартість розраховується відповідно до цієї послідовності.
  

• Запаси, що повертаються покупцями, обліковуються за тією собівартістю, за якою вони списувалися у документі «Реалізація товарів і послуг».
• Продукція, продана в місяці випуску, списується за плановою собівартістю, тому при поверненні вона оприбутковується за тією ж плановою вартістю.
• Документ «Закриття місяця» не розраховує фактичну собівартість у розрізі відвантажень, тому отримати фактичну собівартість для повернення неможливо: При обліку за ФІФО відома лише вартість партії, а не одиниці продукції; точну собівартість одиниці визначити не можна. При обліку за середньою вартістю ситуація аналогічна — фактична собівартість одиниці не визначається.