В налоговой накладной можно указать только один контракт с контрагентом и один документ расчетов.
Поэтому, если покупатель произвел оплату одним платежом по нескольким заказам, необходимо сформировать отдельную налоговую накладную по каждому заказу, даже если платеж один.
Настройка учетной политики
- В реквизите «Схема налогообложения» выбрать «Единый налог» или «Единый налог и НДС».
- На закладке «Единый налог» указать группу плательщика единого налога.
Входные платежные документы
- Указывать необходимую статью декларации по единому налогу (например, для продажи товаров/услуг — «Стоимость проданных товаров (работ, услуг)»).
Формирование декларации
- В регламентированном отчете «Декларация по единому налогу» сумма налога рассчитывается автоматически в зависимости от выбранной группы плательщика.
Отражение начисления единого налога
- Рассчитанная сумма единого налога отражается в регламентированном учете ручной операцией:
«Операции» – группа «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную».
Корректировка ставки и суммы пошлины, а также суммы НДС на закладке «Разделы ГТД» для конкретной номенклатуры не поддерживается в программе.
Рекомендуемый порядок действий:
При увеличении ставки пошлины и суммы НДС
- Оформите отдельный документ «ГТД по импорту» на сумму увеличения.
- Номенклатурный состав и количество должны полностью соответствовать исходному документу.
В случае уменьшения суммы пошлины и НДС
- Оформите документ “Операции, введенные вручную” с видом операции “Сторно документа”.
- Следует учитывать, что между первичным документом «ГТД по импорту» и документом сторнирования могли произойти события, влияющие на сторнирующиеся данные.
- Начисление штрафных санкций оформляется ручным документом «Операции, введенные вручную»: Дт «948» – Кт «6412».
- Оплата штрафа оформляется документом «Списание с банковского счета» с видом операции «Другое списание»: Дт «6412» – Кт «311».
В обычных конфигурациях не ведется учет НДС в разрезе обособленных подразделений, поэтому автоматическое формирование нескольких налоговых накладных по подразделениям не предусмотрено.
Возможные способы:
Поочередно вводить данные по подразделам:
- Оформить документы в день по конкретному подразделению.
- Сформировать итоговую налоговую накладную посредством обработки «Формирование налоговых накладных по рознице».
- Повторить для другого подразделения.
Вручную формировать итоговые накладные по розничным торговым точкам.
- Этот способ не рекомендуется при больших объемах продаж и многочисленных приходных кассовых ордерах за день.
Реквизит «Точный расчет цены» предназначен для повышения точности показателей цены при выгрузке налоговых документов.
Особенности:
- Используется только при загрузке налоговых документов в формат ГНСУ (.xml) или в сервис «FREDO Отчет».
- При установленном флаге цена поставки единицы товара/услуги без НДС (графа 7) рассчитывается по формуле:
«Объемы снабжения (база налогообложения) без НДС» (графа 10) ÷ «Количество (объем, объем)» (графа 6). - Аналогично повышается точность реквизита «Изменение цены» при разгрузке документа «Приложение 2 к налоговой накладной».
- Алгоритм расчета реквизитов в базе данных документов «Налоговая накладная» и «Приложение 2» не меняется.
- При создании документов «Реализация товаров и услуг» и «Налоговая накладная» флаг «Авторасчет НДС» устанавливается автоматически.
- Если налоговая накладная создается не отдельно, а через обработку «Формирование налоговых накладных» или на основании документа реализации, в котором флаг «Авторасчет НДС» не установлен, то в налоговой накладной он также не будет установлен.
- Это позволяет избежать изменений сумм в строках документа «Налоговая накладная» при перерасчете (например, при частичной оплате или формировании одной накладной на основании нескольких документов отгрузки).
Операция «Закрытие регистров налогового учета» предназначена для закрытия в налоговых регистрах закрытых сделок (оплата-отгрузка).
Достоинства:
- Уменьшает размер информационной базы.
- Увеличивает скорость проведения документов в налоговом учете.
Рекомендуется выполнять операцию ежеквартально, но производить ее можно в любом периоде.
- Порядок нумерации налоговых накладных и приложений к ним устанавливается в регистре сведений «Настройка нумерации налоговых документов». В этом регистре сохраняются настройки нумерации для каждой организации в отдельности.
- Настройка печатных форм налоговых накладных и приложений производится в регистре сведений «Настройка печати налоговых документов». Здесь сохраняются настройки печати для каждой организации в отдельности.
- Перейти к настройкам нумерации и печатных форм, а также другим сведениям об организации, можно с панели навигации карты организации: «Главное» – группа «Настройки» – «Организации».
Налоговая накладная по операциям, не являющимся объектом налогообложения НДС, не оформляется для покупателя.
Объяснение:
- К таким операциям относятся, в частности, операции, перечисленные в ст.196 НКУ, а также операции по поставке услуг, место поставки которых находится за пределами таможенной территории Украины (ст.186 НКУ).
- Для ведения корректного налогового учета и заполнения отчетности в конфигурациях создается технологическая налоговая накладная – документ «Налоговая накладная» с видом операции «Операции, не являющиеся объектом налогообложения».
- Поскольку такая накладная не кажется покупателю, функции выгрузки в формат «xml» и печати для этих документов не реализованы, чтобы избежать ошибок пользователей.
Проблема возникает, если документы «Налоговая накладная» выписаны на большую сумму, чем подтверждающие документы.
Причины и рекомендации:
- При формировании налоговой накладной по розничным операциям посредством обработки «Формирование налоговых накладных по рознице без номенклатурного состава» анализируются все остатки неподтвержденного НДС на дату, указанную в форме обработки, независимо от даты их возникновения.
- Закрывающие записи формируются также указанной датой.
Рекомендуется формировать налоговые накладные в хронологическом порядке: от начала периода до конца периода. - Если накладные не формируются, следует сверить суммы по счету «6434 Налоговые обязательства (розница)» по приходным кассовым ордерам и выписанным налоговым накладным.
- Данные по счету «6434» можно проанализировать с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
Соблюдение правильной хронологии и сверка остатков НДС позволяет избежать проблем при формировании налоговых накладных.
Отчет «Продажи по контрагентам» не предназначен для анализа розничных продаж.
Причины:
- По операциям розничных продаж контрагенты не указываются.
- Поэтому анализ в разрезе контрагентов в настоящем отчете не предусмотрен.
- Для анализа розничных продаж следует использовать отчеты «Продажи по месяцам» или «Продажи по номенклатурным группам», не включающие аналитику по контрагентам.
