Документ для распределения: «Распределение основного заработка» (раздел «Зарплата», группа «Бухучет»).
- Задает доли заработка сотрудника за месяц между подразделениями.
- Распределение применяется ко всем начислениям сотрудника, кроме начислений по договорам ЦБХ.
Настройки для бухгалтерии:
- В справочнике «Способы отражения зарплаты в регламентированном учете» (раздел «Зарплата и кадры», группа «Справочники и настройки») указать счета расходов и аналитику (подразделение).
- На основе этих данных формируются проводки в «BAS Бухгалтерии».
- В BAS Зарплата и управление персоналом элементы справочника используются для синхронизации по наименованию.
Начисление ЕСВ за себя:
- Документ: «Операция» (раздел «Операции», группа «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную»).
- Заполнить: Дт 949 – статья расходов «Прочие расходы операционной деятельности» и Кт 651 – налог «ЕСВ ФЛП (у физического лица)».
Уплата ЕСВ за себя:
- Документ: «Списание с банковского счета» (раздел «Банк и касса», группа «Банк» – «Банковские выписки»)
- Вид операции: «Другое списание»
- Проводка: Дт 651 Кт 311
Зарплата формируется по расчетным периодам, а не по календарным месяцам.
- Если выплата за август произошла в сентябре (дата документа – сентябрь), но расчетный период в документе установлен август («месяц выплаты»), то сумма будет отражена в расчетном листе и отчетах за август.
- Также учитывается первоначальная задолженность – она привязывается к расчетному периоду, а не к дате выплаты.
Информация о ставках ЕСВ ФЛП и статьи налоговой декларации автоматически заполняется в регистре сведений «Шкала ставок налогов» при первом запуске программы.
При необходимости ее можно откорректировать вручную:
- Перейдите в раздел «Настройка учета зарплаты» (раздел «Зарплата и кадры», группа «Справочники и настройки»).
- На закладке «Налоги и взносы» нажмите на гиперссылку «Дополнительные настройки взносов».
- Внесите необходимые изменения в ставки ЕСВ и статьи налоговой декларации.
Оплата налогов с заработной платы наличными оформляется документом «Авансовый отчет» (раздел «Касса»).
Сумма перечисленных налогов и сборов указывается на закладке «Другое».
Для отображения льгот по НДФЛ используется документ «Заявление на применение льготы НДФЛ» (раздел «Зарплата и кадры», группа «НДФЛ»).
В табличной части документа указываются:
- Сотрудник.
- Тип льготы.
- Дата начала действия льготы.
- Признак «Актуальность».
В программе BAS Бухгалтерия полноценный учет рабочего времени не реализован. Колонку «Признак неполного рабочего времени» в табл. 6 Отчеты по ЕСВ должны быть заполнены вручную.
В настройках учета зарплаты (раздел «Зарплата и кадры» – группа «Справочники и настройки» – «Настройки учета зарплаты», закладка «Отражение в учете») реквизит «Способ отображения» определяет общий шаблон проводок для всей организации.
- Если для вида начисления, сотрудника или подразделения назначен отдельный способ отражения, он имеет приоритет над общим.
- Заполнять общий способ не обязательно, но рекомендуется на случай, если новому сотруднику отдельный способ не будет указан.
Чтобы прекратить действие льготы по НДФЛ:
- В месяце прекращения создайте и проведите документ «Заявление о применении льготы НДФЛ».
- В документе укажите: сотрудника; льготу, назначенную ранее; дату прекращения действия льготы.
- Флаг «Актуальность» не устанавливайте.
- Если сумма перечисленного НДФЛ меньше начисленной, оформите документ «Ведомость в банк» или «Ведомость в кассу» с видом выплаты: «Очередная выплата с погашением долгов» – для одновременной выплаты зарплаты и погашения задолженности и «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)» – для уплаты.
- При заполнении документа кнопкой «Заполнить» будут внесены данные за все периоды невыплат, включая месяц выплаты («Луна выплаты»).
- В бухгалтерском учете перечисление НДФЛ отражается документом «Списание с банковского счета» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» и указанием ведомости. Документы можно формировать вручную или автоматически.
- В справочнике «Контрагенты» создайте контрагента-физическое лицо с данными работника.
- Документом «Реализация товаров и услуг» отразите реализацию, на закладке «Счета учета» укажите счет 3773.
- В плане видов расчета «Содержание» создайте вид удержания «Товары за счет зарплаты»: способ расчета – «фиксированной суммой» и способ отражения в бух. учета – «Дт 661 – Кт 3773».
- В документе «Начисление зарплаты» на закладке «Содержание» добавьте этот вид удержания с суммой стоимости товаров.
Расчет взносов ЕСВ по ФЛП зависит от категории ЕСВ работника и вида ЕСВ в карточке начисления.
- Проверьте категорию ЕСВ сотрудника: Полный кадровый учет – в документе «Прием на работу», поле «Категория ЕСВ». Упрощенный кадровый учет – в карточке сотрудника, поле «Текущая категория ЕСВ».
- Для отпуска, больничных и других межрасчетных выплат проверьте вид ЕСВ в карточке начисления на вкладке «Налоговый и бух. учет».
- При создании нового вида начисления: На вкладке Описание выберите категорию начисления и способ расчета. Проверьте правильность заполнения параметров вручную.
- Для корректного начисления ЕСВ при авансах: В плане видов расчета «Начисление» первым должен быть вид расчета с категорией «Почасовая оплата труда».
