Операция «Закрытие регистров налогового учета» предназначена для закрытия в налоговых регистрах закрытых сделок (оплата-отгрузка).
Достоинства:
- Уменьшает размер информационной базы.
- Увеличивает скорость проведения документов в налоговом учете.
Рекомендуется выполнять операцию ежеквартально, но производить ее можно в любом периоде.
- Порядок нумерации налоговых накладных и приложений к ним устанавливается в регистре сведений «Настройка нумерации налоговых документов». В этом регистре сохраняются настройки нумерации для каждой организации в отдельности.
- Настройка печатных форм налоговых накладных и приложений производится в регистре сведений «Настройка печати налоговых документов». Здесь сохраняются настройки печати для каждой организации в отдельности.
- Перейти к настройкам нумерации и печатных форм, а также другим сведениям об организации, можно с панели навигации карты организации: «Главное» – группа «Настройки» – «Организации».
Налоговая накладная по операциям, не являющимся объектом налогообложения НДС, не оформляется для покупателя.
Объяснение:
- К таким операциям относятся, в частности, операции, перечисленные в ст.196 НКУ, а также операции по поставке услуг, место поставки которых находится за пределами таможенной территории Украины (ст.186 НКУ).
- Для ведения корректного налогового учета и заполнения отчетности в конфигурациях создается технологическая налоговая накладная – документ «Налоговая накладная» с видом операции «Операции, не являющиеся объектом налогообложения».
- Поскольку такая накладная не кажется покупателю, функции выгрузки в формат «xml» и печати для этих документов не реализованы, чтобы избежать ошибок пользователей.
Проблема возникает, если документы «Налоговая накладная» выписаны на большую сумму, чем подтверждающие документы.
Причины и рекомендации:
- При формировании налоговой накладной по розничным операциям посредством обработки «Формирование налоговых накладных по рознице без номенклатурного состава» анализируются все остатки неподтвержденного НДС на дату, указанную в форме обработки, независимо от даты их возникновения.
- Закрывающие записи формируются также указанной датой.
Рекомендуется формировать налоговые накладные в хронологическом порядке: от начала периода до конца периода. - Если накладные не формируются, следует сверить суммы по счету «6434 Налоговые обязательства (розница)» по приходным кассовым ордерам и выписанным налоговым накладным.
- Данные по счету «6434» можно проанализировать с помощью отчета «Оборотно-сальдовая ведомость по счету».
Соблюдение правильной хронологии и сверка остатков НДС позволяет избежать проблем при формировании налоговых накладных.
Отчет «Продажи по контрагентам» не предназначен для анализа розничных продаж.
Причины:
- По операциям розничных продаж контрагенты не указываются.
- Поэтому анализ в разрезе контрагентов в настоящем отчете не предусмотрен.
- Для анализа розничных продаж следует использовать отчеты «Продажи по месяцам» или «Продажи по номенклатурным группам», не включающие аналитику по контрагентам.
Чтобы установить разные розничные цены для каждого магазина:
- Создайте для каждого состава отдельный тип цен.
- В карточке склада укажите реквизит «Тип цен», соответствующий этому составу.
- С помощью документа «Установка цен номенклатуры» установите необходимые цены для каждого типа цен.
Это позволяет вести индивидуальные розничные цены для каждого магазина.
Поступление кассовой выручки с неавтоматизированной торговой точки (НТТ) отражается документом «Прибыльный кассовый ордер», а отчет о номенклатурном составе реализации – документом «Отчет о розничных продажах».
Причины использования счета «7091»:
- Кассовая выручка регистрируется ежедневно, а номенклатурный состав реализации может быть неизвестен.
- Отчет о продажах в НТО может поступать раз в определенный период (например, еженедельно).
- Для этого используется транзитный счет «7091» – «Доход от розничной продажи».
Документ «Доходный кассовый ордер» обеспечивает своевременный учет поступлений, а после получения «Отчета о розничных продажах» проводки по счетам «701–703» формируются в соответствии с номенклатурой.
Документ «Прибыльный кассовый ордер» с видом операции «Прием розничной выручки» не формирует бухгалтерские проводки, если используется «Автоматизированная торговая точка (АТТ)».
Причины:
- В «Автоматизированной торговой точке» реализация товаров и розничной выручки отражаются документом «Отчет о розничных продажах».
- Документ Отчет о розничных продажах формирует все бухгалтерские проводки.
- Документ «Доходный кассовый ордер» с видом операции «Прием розничной выручки» оформляется для формирования записей в «Кассовой книге» и не создает движений по бухгалтерским счетам.
Отсутствие проводок в документе является штатным поведением программы.
Возврат излишне полученных средств от подотчетного лица на расчетный счет предприятия оформляется документом «Поступление на банковский счет» с видом операции «Возвращение от подотчетного лица».
Документом «Авансовый отчет» оформите:
- поступление товаров от подотчетного лица;
- оплату поставщику дополнительных расходов (например, доставка).
Документом «Поступление прил. затрат» отразите дополнительные затраты на себестоимость товаров:
- в колонке «Документ партии» выберите партиеобразующий документ («Авансовый отчет»).
Документом «Авансовый отчет» оформите:
- поступление товаров от подотчетного лица;
- оплату поставщику дополнительных расходов (например, доставка).
Документом «Поступление прил. затрат» отразите дополнительные затраты на себестоимость товаров:
- в колонке «Документ партии» выберите партиеобразующий документ («Авансовый отчет»).
Существуют два варианта отображения:
Вариант 1. Без расчетов с контрагентом (без счета 63):
В документе «Авансовый отчет» на закладке «Другое» заполните:
- счет расходов и аналитику;
- номер и дату документа поступления;
- при необходимости – поставщика и договор в колонке «Контрагент/договор» (для печатной формы).
Вариант 2. С расчетами с контрагентом (со счетом 63):
- В «Авансовом отчете» на закладке «Оплата» укажите сумму оплаты поставщику;
- Факт поступления услуг регистрируется документом «Поступления товаров и услуг» на закладке «Услуги».
