Документ для розподілу: «Розподіл основного заробітку» (розділ «Зарплата», група «Бухоблік»).
- Задає частки заробітку співробітника за місяць між підрозділами.
- Розподіл застосовується до всіх нарахувань співробітника, окрім нарахувань за договорами ЦПХ.
Налаштування для бухгалтерії:
- У довіднику «Способи відображення зарплати в регламентованому обліку» (розділ «Зарплата і кадри», група «Довідники та настройки») вказати рахунки витрат та аналітику (підрозділ).
- На основі цих даних формуються проводки в «BAS Бухгалтерія».
- У «BAS Зарплата та управління персоналом» елементи довідника використовуються для синхронізації за найменуванням.
Нарахування ЄСВ за себе:
- Документ: «Операція» (розділ «Операції», група «Бухгалтерський облік» – «Операції, введені вручну»).
- Заповнити: Дт 949 – стаття витрат «Інші витрати операційної діяльності» та Кт 651 – податок «ЄСВ ФОП (у фізичної особи)».
Сплата ЄСВ за себе:
- Документ: «Списання з банківського рахунку» (розділ «Банк і каса», група «Банк» – «Банківські виписки»)
- Вид операції: «Інше списання»
- Проводка: Дт 651 Кт 311
Зарплатна звітність формується за розрахунковими періодами, а не за календарними місяцями.
- Якщо виплата за серпень відбулася у вересні (дата документа – вересень), але розрахунковий період у документі встановлено серпень («Місяць виплати»), то сума буде відображена у розрахунковому листі та звітах за серпень.
- Так само враховується початкова заборгованість – вона прив’язується до розрахункового періоду, а не до дати виплати.
Інформація про ставки ЄСВ ФОП і статті податкової декларації автоматично заповнюється в регістрі відомостей «Шкала ставок податків» при першому запуску програми.
За потреби її можна відкоригувати вручну:
- Перейдіть у «Налаштування обліку зарплати» (розділ «Зарплата і кадри», група «Довідники та настройки»).
- На закладці «Податки та внески» натисніть гіперпосилання «Додаткові настройки внесків».
- Внесіть потрібні зміни до ставок ЄСВ і статей податкової декларації.
Оплата податків із заробітної плати готівкою оформлюється документом «Авансовий звіт» (розділ «Каса»).
Сума перерахованих податків і зборів вказується на закладці «Інше».
Для відображення пільги з ПДФО використовується документ «Заява на застосування пільги ПДФО» (розділ «Зарплата і кадри», група «ПДФО»).
У табличній частині документа зазначаються:
- Співробітник.
- Тип пільги.
- Дата початку дії пільги.
- Ознака «Актуальність».
У програмі «BAS Бухгалтерія» повноцінний облік робочого часу не реалізований. Колонку «Ознака неповного робочого часу» в табл. 6 Звіту по ЄСВ необхідно заповнювати вручну.
У налаштуваннях обліку зарплати (розділ «Зарплата і кадри» – група «Довідники та настройки» – «Настройки обліку зарплати», закладка «Відображення в обліку») реквізит «Спосіб відображення» визначає загальний шаблон проводок для всієї організації.
- Якщо для виду нарахування, співробітника або підрозділу призначено окремий спосіб відображення, він має пріоритет над загальним.
- Заповнювати загальний спосіб не обов’язково, але рекомендується на випадок, якщо новому співробітнику окремий спосіб не буде вказаний.
Щоб припинити дію пільги з ПДФО:
- У місяці припинення створіть і проведіть документ «Заява на застосування пільги ПДФО».
- У документі вкажіть: співробітника; пільгу, призначену раніше; дату припинення дії пільги.
- Прапор «Актуальність» не встановлюйте.
- Якщо сума перерахованого ПДФО менша за нараховану, оформіть документ «Відомість в банк» або «Відомість в касу» з видом виплати: «Чергова виплата з погашенням боргів» – для одночасної виплати зарплати та погашення заборгованості та «Перерахування ПДФО (без виплати зарплати)» – для сплати податку окремо від зарплати.
- При заповненні документа кнопкою «Заповнити» будуть внесені дані за всі періоди невиплат, включаючи місяць виплати («Місяць виплати»).
- У бухгалтерському обліку перерахування ПДФО відображається документом «Списання з банківського рахунку» з видом операції «Перерахування податків/внесків по заробітній платі» та зазначенням відомості. Документи можна формувати вручну або автоматично.
- У довіднику «Контрагенти» створіть контрагента-фізичну особу з даними працівника.
- Документом «Реалізація товарів і послуг» відобразьте реалізацію, на закладці «Рахунки обліку» вкажіть рахунок 3773.
- У плані видів розрахунку «Утримання» створіть вид утримання «Товари за рахунок зарплати»: спосіб розрахунку – «Фіксованою сумою» та спосіб відображення в бух. обліку – «Дт 661 – Кт 3773».
- У документі «Нарахування зарплати» на закладці «Утримання» додайте цей вид утримання з сумою вартості товарів.
Розрахунок внесків ЄСВ з ФОП залежить від категорії ЄСВ працівника та виду ЄСВ у картці нарахування.
- Перевірте категорію ЄСВ співробітника: Повний кадровий облік – у документі «Прийом на роботу», поле «Категорія ЄСВ». Спрощений кадровий облік – у картці співробітника, поле «Поточна категорія ЄСВ».
- Для відпустки, лікарняних та інших міжрозрахункових виплат перевірте вид ЄСВ у картці виду нарахування на вкладці «Податковий і бух. облік».
- При створенні нового виду нарахування: На вкладці «Опис» оберіть категорію нарахування та спосіб розрахунку. Перевірте правильність заповнення параметрів вручну.
- Для коректного нарахування ЄСВ при авансах: У плані видів розрахунку «Нарахування» першим повинен бути вид розрахунку з категорією «Погодинна оплата праці».
