Возвратные отходы, полученные от переработчика, оприходуются документом «Отчет производства за смену».
Порядок действий:
- Создайте документ «Отчет об изменении».
- В закладке «Обратные отходы» заполните табличную часть.
- В шапке документа укажите: счет расходов – 231, подраздел затрат.
- В табличной части укажите: номенклатуру возвратных отходов; счет учета (например, 209); статью расходов – “Материальные расходы”; номенклатурную группу, по которой уменьшаются расходы счета 231; количество и стоимость возвратных отходов.
После проведения документа автоматически формируется проводка с минусом:
Дт 231 Кт 209 «– сумма», отражающая уменьшение производственных затрат.
Для перенесения остатков незавершенного производства на следующий месяц необходимо использовать документ «Инвентаризация незавершенного производства».
Порядок действий:
- Создайте документ «Инвентаризация незавершенного производства».
- В документе укажите суммы остатков расходов по счету 231, которые необходимо перенести.
- Данные вводятся в разрезе подразделений и номенклатурных групп без указания статей расходов.
Особенности:
- Документ не формирует бухгалтерские проводки.
- Информация по документу не используется при расчете себестоимости продукции, полуфабрикатов и услуг.
Выбор документа зависит от характера услуг и настроек учетной политики.
- Коммерческие услуги
(услуги, с которыми невозможно увязать конкретные затраты). Оформляются документом «Реализация товаров и услуг» на закладке «Услуги». - Услуги производственного характера
(услуги, на оказание которых относятся конкретные затраты).
Выбор документа зависит от настройки в «Учетной политике»
(Закладка «Производство», реквизит «Для услуг сторонним заказчикам»):
- Если выбрано «По плановым ценам», используется «Предоставление производственных услуг».
- Если выбрано «По выручке», используется «Реализация товаров и услуг».
- Если выбран «По плановым ценам и выручке» — могут использоваться оба документа:
«Предоставление производственных услуг» и «Реализация товаров и услуг».
Таким образом, для сторонних контрагентов документ выбирается в зависимости от того, является ли услуга производственной и какой способ распределения расходов установлен в учетной политике.
Для проверки состава затрат и себестоимости выпускаемой продукции и производственных услуг используется справка-расчет «Калькуляция себестоимости выпускаемой продукции» (раздел «Отчеты» – «Справки-расчеты»).
Отчет является учетным документом и отражает состав, количественные и стоимостные показатели затрат на производство продукции и услуги производственного характера за период формирования.
Если расходы признавались в одном месяце, а выпуск продукции или оказание услуг состоялся в другом, отчет рекомендуется формировать за период с начала месяца признания расходов до конца месяца выпуска.
Для одновременного списания материалов в производство и оформление выпуска продукции используется документ Отчет производства за смену.
Порядок действий:
В шапке документа установите флаг «Списать материалы».
Заполнить закладку «Материалы», указав:
- список и количество материалов, использованных на выпуск продукции;
- счет учета использованных материалов;
- статью расходов;
- налоговое назначение;
- номенклатурную группу производства
- Автоматический способ: система сама определяет порядок переделов, рассчитывая себестоимость выпуска поэтапно:
Сначала – для операций, расходы которых не содержат продукции других переделов (первый передел). Далее – для операций, расходы которых включают продукцию, выпущенную на предыдущем переделе (второй передел), и так далее.
- Ручной способ: пользователь самостоятельно задает последовательность переделов через документ «Установка порядка подразделений для закрытия счетов». Себестоимость рассчитывается в соответствии с этой последовательностью.
- Возвращаемые покупателями запасы учитываются по той себестоимости, по которой они списывались в документе «Реализация товаров и услуг».
- Продукция, проданная в месяце выпуска, списывается по плановой себестоимости, поэтому при возврате она оприходуется по той же плановой стоимости.
- Документ «Закрытие месяца» не рассчитывает фактическую себестоимость в разрезе отгрузок, поэтому получить фактическую себестоимость для возврата невозможно: При учете ФИФО известна только стоимость партии, а не единицы продукции; точную себестоимость единицы определить нельзя. При учете по средней стоимости ситуация аналогичная – фактическая себестоимость единицы не определяется.
Для оприходования материалов по незавершенному производству используется документ «Отчет производства за смену».
На закладке «Обратные отходы» указывается: перечень возвращаемых материалов на склад; сумма по фиксированным ценам в колонке «Сумма»; статья расходов по уменьшению остатков незавершенного производства.
Стоимость возвратных отходов не перечисляется при расчете фактической себестоимости продукции.
При проведении документа формируются проводки методом:
Дт 23 – Кт 20 на количество и сумму возвращаемых материалов.
Документ «Передача товаров» с видом операции «Передача продукции заказчику» предназначен для формирования печатной формы передачи продукции.
Проводки по этому документу не формируются, если передача состоялась раньше отражения всех расходов на продукцию.
Фактическое списание готовой продукции по переработке отражается документом «Поступления по переработке».
При выборе 23 счета налоговое назначение доходов и расходов автоматически определяется на основе налогового назначения номенклатурной группы, являющейся обязательной аналитикой 23-го счета. Менять его вручную не нужно и невозможно.
Чтобы отобразить код УКТВЭД в табличной части документа:
- Откройте документ «Реализация товаров и услуг».
- В шапке документа нажмите «Еще» – «Изменить форму».
- В открывшемся окне «Настройка формы» выберите элемент формы, добавьте поля правой клавишей мыши, установите флаг возле «Код для НН (по-умолч.)» и нажмите «ОК».
- Нажмите кнопку «ОК» в окне настройки формы для завершения.
После этого в табличной части «Товары» появится колонка для отображения кода УКТВЭД.
В обычных конфигурациях нет прямого конфигурации налогового назначения меж «Опод. НДС» и «Пропорц. опод. НДС». Для выполнения операции следует:
- Списать товар по налоговому назначению «Опод. НДС» документом «Списание товаров».
- Оприходовать тот же товар с налоговым назначением «Пропорц. опод. НДС» документом «Оприходование товаров».
Это позволяет изменить налоговое назначение через оборот товара в учете.
