Для отображения льгот по НДФЛ используется документ «Заявление на применение льготы НДФЛ» (раздел «Зарплата и кадры», группа «НДФЛ»).
В табличной части документа указываются:
- Сотрудник.
- Тип льготы.
- Дата начала действия льготы.
- Признак «Актуальность».
В программе BAS Бухгалтерия полноценный учет рабочего времени не реализован. Колонку «Признак неполного рабочего времени» в табл. 6 Отчеты по ЕСВ должны быть заполнены вручную.
В настройках учета зарплаты (раздел «Зарплата и кадры» – группа «Справочники и настройки» – «Настройки учета зарплаты», закладка «Отражение в учете») реквизит «Способ отображения» определяет общий шаблон проводок для всей организации.
- Если для вида начисления, сотрудника или подразделения назначен отдельный способ отражения, он имеет приоритет над общим.
- Заполнять общий способ не обязательно, но рекомендуется на случай, если новому сотруднику отдельный способ не будет указан.
Чтобы прекратить действие льготы по НДФЛ:
- В месяце прекращения создайте и проведите документ «Заявление о применении льготы НДФЛ».
- В документе укажите: сотрудника; льготу, назначенную ранее; дату прекращения действия льготы.
- Флаг «Актуальность» не устанавливайте.
- Если сумма перечисленного НДФЛ меньше начисленной, оформите документ «Ведомость в банк» или «Ведомость в кассу» с видом выплаты: «Очередная выплата с погашением долгов» – для одновременной выплаты зарплаты и погашения задолженности и «Перечисление НДФЛ (без выплаты зарплаты)» – для уплаты.
- При заполнении документа кнопкой «Заполнить» будут внесены данные за все периоды невыплат, включая месяц выплаты («Луна выплаты»).
- В бухгалтерском учете перечисление НДФЛ отражается документом «Списание с банковского счета» с видом операции «Перечисление налогов/взносов по заработной плате» и указанием ведомости. Документы можно формировать вручную или автоматически.
- В справочнике «Контрагенты» создайте контрагента-физическое лицо с данными работника.
- Документом «Реализация товаров и услуг» отразите реализацию, на закладке «Счета учета» укажите счет 3773.
- В плане видов расчета «Содержание» создайте вид удержания «Товары за счет зарплаты»: способ расчета – «фиксированной суммой» и способ отражения в бух. учета – «Дт 661 – Кт 3773».
- В документе «Начисление зарплаты» на закладке «Содержание» добавьте этот вид удержания с суммой стоимости товаров.
Расчет взносов ЕСВ по ФЛП зависит от категории ЕСВ работника и вида ЕСВ в карточке начисления.
- Проверьте категорию ЕСВ сотрудника: Полный кадровый учет – в документе «Прием на работу», поле «Категория ЕСВ». Упрощенный кадровый учет – в карточке сотрудника, поле «Текущая категория ЕСВ».
- Для отпуска, больничных и других межрасчетных выплат проверьте вид ЕСВ в карточке начисления на вкладке «Налоговый и бух. учет».
- При создании нового вида начисления: На вкладке Описание выберите категорию начисления и способ расчета. Проверьте правильность заполнения параметров вручную.
- Для корректного начисления ЕСВ при авансах: В плане видов расчета «Начисление» первым должен быть вид расчета с категорией «Почасовая оплата труда».
Чтобы льгота по НДФЛ на каждого ребенка учитывалась, выполните следующее:
- Создайте документ «Заявление на применение льготы НДФЛ» (раздел «Зарплата и кадры», группа «НДФЛ»). Укажите работника, льготы, дату начала действия и признак актуальности.
- В карточке физического лица сотрудника на вкладке «Состав семьи» заполните данные о детях и установите признак «На содержании».
- Для каждого ребенка создайте элемент справочника «Физические лица» с датой рождения и при необходимости добавьте информацию об инвалидности через гиперссылку «Специальные статусы физлиц».
Льгота может не учитываться, если:
- Не задана актуальность льготы или дата начала действия позже месяца расчета НДФЛ. Проверьте реквизиты «Дата изменения» и «Актуальность» в документе «Заявление по применению льготы НДФЛ».
- Не указаны находящиеся на иждивении дети. Проверьте состав семьи и признак «На содержании».
- Некорректно указана степень родства. Во вкладке «Состав семьи» для детей должно быть указано значение по умолчанию «Ребенок».
- Не указана дата рождения ребенка. Проверьте дату рождения в карточке справочника «Физические лица».
Ведение учета новых рабочих мест доступно только при варианте ведения кадрового учета и учета заработной платы «В этой программе полный кадровый учет и полный учет заработной платы». Более подробно о вариантах ведения учета описано в статье «Варианты кадрового учета и учета заработной платы».
Подготовка к ведению учета новых рабочих мест
Включите возможность учета новых рабочих мест:
- Откройте настройки учета зарплаты (раздел «Зарплата и кадры», группа «Справочники и настройки»).
- На закладке «Налоги и взносы» установите флаг «Ведет учет новых рабочих мест».
- Подробнее о настройках читайте в статье «Настройка параметров кадрового учета и учета заработной платы».
Оформление приема на работу
- Создайте документ «Прием на работу».
- Установите флаг «Принят на новое рабочее место».
- Укажите дату создания рабочего места.
Перевод сотрудника на новое рабочее место
- Создайте документ «Кадровый перевод».
- Выберите сотрудника.
- Установите флаги: «Перевести в другое подразделение или на другую должность» или «Активный статус Принят на новое рабочее место»
Отражение в отчете по ЕСВ
- После расчета заработной платы информация о новом рабочем месте сотрудника будет автоматически включена в отчет по ЕСВ.
В программе полноценный учет рабочего времени и ведение графиков работ не реализовано.
Для расчета рабочих дней и часов в месяц для 40-часовой рабочей недели используется форма «Производственный календарь» (раздел «Зарплата и кадры», группа «Справочники и настройки»).
После расчета производственного календаря при создании нового документа «Начисление зарплаты» на закладке «Начисление» автоматически заполняются данные колонок:
- «Норма дней в месяц»
- «Норма часов в месяц»
- «Норма дней»
- «Норма часов»
- «Отработано дней»
- «Отработано часов»
Если в течение месяца сотрудник отработал меньше месячной нормы или учет времени ведется по другому графику, необходимо:
- На закладке «Начисление» в строке с начислением «Оклад по дням» или «Оклад по часам» откорректировать количество отработанных дней или часов.
- Нажать кнопку «Перечислить» в верхней части документа для пересчета основного начисления.
Проводки по доначислению ЕСВ ФЛП до уровня минимальной зарплаты могут не формироваться, если в текущем периоде нет начислений. Типичные примеры:
- В прошлом периоде был отражен «переходный» отпуск, а в текущем — отпуск без сохранения зарплаты; в этом периоде нужно доначислить ЕСВ ФЛП до минимальной зарплаты.
- Необходимо доначислить ЕСВ ФЛП до минимальной зарплаты для декретницы, суммы декретных которой были начислены в прошлых периодах.
Чтобы корректно отразить доначисление ЕСВ ФЛП на счетах бухгалтерского учета:
- Перейти в раздел «Зарплата и кадры» – группа «Справочники и настройки» – Настройки учета зарплаты.
- На закладке «Отражение в учете» заполните информацию о способе отображения зарплаты «по умолчанию» для организации.
Это позволит проводкам по доначислению ЕСВ ФЛП формироваться даже при отсутствии начислений в текущем периоде.
Вид выплаты «Перечисления НДФЛ (без выплаты зарплаты)» в документах «Ведомость в банк» и «Ведомость в кассу» используется для перечисления налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и военного сбора в случаях, когда зарплата уже начислена, но выплата работникам еще не произведена.
Типичные ситуации применения:
- Задержка выплаты заработной платы более двух месяцев.
- Выплата заработной платы производится частично, а налоги нужно уплатить полностью заначисленный период.
- Необходимость корректировки или перерасчета НДФЛ и военного сбора без изменения сумм зарплаты к выплате.
Таким образом этот вид выплаты позволяет отразить обязательные платежи в бюджет без фактической выплаты зарплаты работникам.
