Если после расчета заработной платы сумма начисленного ЕСВ на ФЛП не отражается в регламентированном учете, необходимо проверить настройку учета взносов.
- Статьи расходов для ЕСВ на ФЛП
Проверьте заполнение регистра сведений «Статьи расходов взносов на ФЛП»
(раздел «Зарплата и кадры» – «Справочники и настройки» – «Настройки учета зарплаты», закладка «Налоги и взносы» – «Дополнительные настройки взносов» – закладка «Статьи расходов взносов»).
Для корректного отражения ЕСВ на ФЛП в расходах необходимо: создать отдельную запись для каждого счета расходов; указать соответствующую статью расходов для ЕСВ на ФЛП.
- Способ отражения ЕСВ в регламентированном учете
Проверьте регистр сведений «Отражение вкладов в рег. учета»
(раздел «Зарплата и кадры» – «Справочники и настройки» – «Настройки учета зарплаты», закладка «Налоги и взносы» – «Дополнительные настройки взносов» – закладка «Отражение взносов в бух. учете»).
Обратите внимание:
При первом запуске программы регистр «Отражение вкладов в рег. учета» заполняется автоматически — в нем фиксируются способы отображения ЕСВ на ФЛП по умолчанию. Если эти настройки не соответствуют текущей схеме учета, то их необходимо скорректировать.
Способ округления заработной платы для каждой организации настраивается в регистре сведений «Настройки учета зарплаты».
Для этого необходимо:
- Перейти в раздел «Зарплата и кадры» – группа «Справочники и настройки».
- Открыть регистр «Настройки учета зарплаты».
- На закладке «Зарплата» выбрать нужное значение в реквизите «Способ округления» (например, «До 10 копеек»).
Выбранный способ округления автоматически применяется при формировании платежных сведений на выплату заработной платы через кассу.
- В документах, где избран счет 23, налоговое назначение доходов и расходов не заполняется вручную.
- Оно автоматически определяется по налоговому назначению номенклатурной группы, являющейся обязательной аналитикой счета 23.
- В документах, где избран счет 23, налоговое назначение доходов и расходов не заполняется вручную.
- Оно автоматически определяется по налоговому назначению номенклатурной группы, являющейся обязательной аналитикой счета 23.
- Документ «Передача товаров» с видом операции «Передача продукции заказчику» используется только для оформления печатной формы передачи продукции, когда фактическая передача состоялась раньше сформированных всех расходов.
- Фактическое отображение передачи готовой продукции по переработке осуществляется документом «Поступления по переработке».
- Для оприходования материалов по незавершенному производству используется документ «Отчет производства за смену».
- На закладке «Обратные отходы» указывается перечень возвращаемых на склад материалов и их сумма в колонке «Сумма».
- Обязательно указывается статья расходов, по которой уменьшаются остатки незавершенного производства. Стоимость возвратных отходов при расчете фактической себестоимости не перечисляется.
- При проведении документа формируются бухгалтерские проводки методом сторно: Дт 23 – Кт 20 на соответствующее количество и сумму материалов.
- Возвращенные запасы учитываются по себестоимости, списанной в документе «Реализация товаров и услуг». Продукция, проданная в месяце выпуска, списывается по плановой стоимости, поэтому при возврате ее оприходуют по той же стоимости.
- Документ «Закрытие месяца» не рассчитывает фактическую себестоимость в разрезе конкретных отгрузочных документов, поэтому отразить фактическую себестоимость возврата невозможно.
- При учете себестоимости по ФИФО известна только стоимость партии, а не единицы продукции и точную стоимость единицы рассчитать нельзя.
При учете средней стоимости возникает аналогичная ситуация: фактическая стоимость единицы не определяется точно.
- Автоматический способ: система сама определяет порядок переделов на основе взаимосвязи затрат и выпуска продукции. Сначала рассчитывается себестоимость выпуска сделок, в которых нет затрат на другие этапы – это первый передел. Далее определяется себестоимость сделок, в состав расходов которых входят полуфабрикаты из первого передела – это второй передел, и так далее.
- Ручной способ: пользователь сам устанавливает порядок переделов с помощью документа Установка порядка подразделений для закрытия счетов. Себестоимость рассчитывается в соответствии с заданной последовательностью подразделений.
ля одновременного списания материалов в производство и отражения выпуска продукции используется документ «Отчет за изменение».
Шаги:
- В шапке документа установите флаг «Списать материалы».
- Заполните закладку «Материалы», указав: список и количество материалов, используемых на выпуск продукции; счет учета использованных материалов; статью расходов; налоговое назначение; номенклатурную группу производства
- Контроль: налоговое назначение запасов должно совпадать с налоговым назначением номенклатурной группы. Исключение – запасы с назначением «Пропорц. опод. НДС», которые можно списывать для налогооблагаемой и необлагаемой НДС продукции.
Если для выпуска продукции используются спецификации, закладка «Материалы» может автоматически заполняться по кнопке «Заполнить». Информация может быть изменена или дополнена вручную.
Для проверки состава затрат и себестоимости выпускаемой продукции и услуг производственного характера используется справка-расчет «Калькуляция себестоимости выпускаемой продукции» (раздел «Отчеты» – «Справки-расчеты»).
Особенности:
- Отчет представляет собой учетный документ и отражает состав, количественные и денежные характеристики затрат на производство продукции и услуг в месяцы формирования отчета.
- Если расходы признаются в одном месяце, а выпуск продукции или услуг в другом, формируют отчет за период с начала месяца признание расходов до конца месяца выпуска.
- Формировать отчет можно только после выполнения регламентного документа «Закрытие месяца».
В типовой конфигурации BAS различают два вида услуг:
- Коммерческие услуги – услуги, с которыми невозможно увязать конкретные затраты. Отображаются документом «Реализация товаров и услуг» на закладке «Услуги».
- Услуги производственного характера – услуги, на предоставление которых можно отнести конкретные затраты.
Выбор документа зависит от способа распределения расходов, указанного в «Учетной политике» (закладка «Производство» – реквизит «Для услуг сторонним заказчикам»):
- По плановым ценам – оформлять только документом «Предоставление производственных услуг».
- По выручке – оформлять только документом «Реализация товаров и услуг».
- По плановым ценам и выручке можно использовать оба документа: «Оказание производственных услуг» и «Реализация товаров и услуг».
Для перенесения остатков незавершенного производства на следующий месяц используется документ «Инвентаризация незавершенного производства».
Шаги оформления:
- В документе вводятся суммы остатков расходов по 231 счету, которые следует перенести, в разрезе подразделений и номенклатурных групп.
- Статьи расходов в документе не указываются.
- Документ не формирует проводок и не влияет на расчет себестоимости продукции (полуфабрикатов, услуг).
