- Нарахування штрафних санкцій оформлюється ручним документом «Операції, введені вручну»: Дт «948» – Кт «6412».
- Оплата штрафу оформлюється документом «Списання з банківського рахунку» з видом операції «Інше списання»: Дт «6412» – Кт «311».
У типових конфігураціях не ведеться облік ПДВ у розрізі відокремлених підрозділів, тому автоматичне формування кількох податкових накладних за підрозділами не передбачене.
Можливі способи:
По черзі вводити дані за підрозділами:
- Оформити документи за день по конкретному підрозділу.
- Сформувати підсумкову податкову накладну за допомогою обробки «Формування податкових накладних по роздробі».
- Повторити для іншого підрозділу.
Вручну формувати підсумкові накладні по роздрібних торгових точках.
- Цей спосіб не рекомендується при великих обсягах продажів і численних прибуткових касових ордерах за день.
Реквізит «Точний розрахунок ціни» призначений для підвищення точності показників ціни при вивантаженні податкових документів.
Особливості:
- Використовується тільки під час вивантаження податкових документів у формат ДПСУ (.xml) або в сервіс «FREDO Звіт».
- При встановленому прапорі ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ (графа 7) розраховується за формулою:
«Обсяги постачання (база оподаткування) без ПДВ» (графа 10) ÷ «Кількість (об’єм, обсяг)» (графа 6). - Аналогічно підвищується точність реквізиту «Зміна ціни» при вивантаженні документа «Додаток 2 до податкової накладної».
- Алгоритм розрахунку реквізитів у базі даних документів «Податкова накладна» та «Додаток 2» не змінюється.
- При створенні документів «Реалізація товарів і послуг» та «Податкова накладна» прапор «Авторозрахунок ПДВ» встановлюється автоматично.
- Якщо податкова накладна створюється не окремо, а через обробку «Формування податкових накладних» або на підставі документа реалізації, у якому прапор «Авторозрахунок ПДВ» не встановлено, то в податковій накладній він також не буде встановлений.
- Це дозволяє уникнути змін сум у рядках документа «Податкова накладна» при перерахунку (наприклад, при частковій оплаті або при формуванні однієї накладної на підставі декількох документів відвантаження).
Операція «Закриття регістрів податкового обліку» призначена для закриття в податкових регістрах закритих угод (оплата–відвантаження).
Переваги:
- Зменшує розмір інформаційної бази.
- Підвищує швидкість проведення документів у податковому обліку.
Рекомендується виконувати операцію щоквартально, але проводити її можна в будь-якому періоді.
- Порядок нумерації податкових накладних та додатків до них встановлюється в регістрі відомостей «Настройка нумерації податкових документів». У цьому регістрі зберігаються налаштування нумерації для кожної організації окремо.
- Налаштування друкованих форм податкових накладних та додатків виконується в регістрі відомостей «Настройка друку податкових документів». Тут зберігаються настройки друку для кожної організації окремо.
- Перейти до налаштувань нумерації та друкованих форм, а також до інших відомостей про організацію, можна з панелі навігації картки організації: «Головне» – група «Настройки» – «Організації».
Податкова накладна за операціями, що не є об’єктом оподатковування ПДВ, не оформлюється для покупця.
Пояснення:
- До таких операцій належать, зокрема, операції, перелічені у ст.196 ПКУ, а також операції з постачання послуг, місце постачання яких знаходиться за межами митної території України (ст.186 ПКУ).
- Для ведення коректного податкового обліку і заповнення звітності в конфігураціях створюється технологічна податкова накладна — документ «Податкова накладна» з видом операції «Операції, що не є об’єктом оподатковування».
- Оскільки така накладна не видається покупцеві, функції вивантаження у формат «xml» та друку для цих документів не реалізовані, щоб уникнути помилок користувачів.
Проблема виникає, якщо документів «Податкова накладна» виписано на більшу суму, ніж підтвердних документів.
Причини та рекомендації:
- При формуванні податкової накладної по роздрібним операціям через обробку «Формування податкових накладних по роздробі без номенклатурного складу» аналізуються всі залишки непідтвердженого ПДВ на дату, зазначену у формі обробки, незалежно від дати їх виникнення.
- Закриваючі записи формуються також зазначеною датою.
- Рекомендується формувати податкові накладні у хронологічному порядку: від початку періоду до кінця періоду.
- Якщо накладні не формуються, слід звірити суми за рахунком «6434 Податкові зобов’язання (роздріб)» за прибутковими касовими ордерами та виписаними податковими накладними.
- Дані за рахунком «6434» можна проаналізувати за допомогою звіту «Оборотно-сальдова відомість по рахунку».
Дотримання правильної хронології та звірка залишків ПДВ дозволяє уникнути проблем при формуванні податкових накладних.
Звіт «Продажі по контрагентах» не призначений для аналізу роздрібних продажів.
Причини:
- За операціями роздрібних продажів контрагенти не зазначаються.
- Тому аналіз у розрізі контрагентів у цьому звіті не передбачений.
- Для аналізу роздрібних продажів слід використовувати звіти «Продажі по місяцях» або «Продажі по номенклатурних групах», які не включають аналітику за контрагентами.
Щоб встановити різні роздрібні ціни для кожного магазину:
- Створіть для кожного складу окремий «Тип цін».
- В картці складу вкажіть реквізит «Тип цін», що відповідає цьому складу.
- За допомогою документа «Установка цін номенклатури» встановіть необхідні ціни для кожного «Типу цін».
Це дозволяє вести індивідуальні роздрібні ціни для кожного магазину.
Надходження касової виручки з неавтоматизованої торгової точки (НТТ) відображається документом «Прибутковий касовий ордер», а звіт про номенклатурний склад реалізації — документом «Звіт про роздрібні продажі».
Причини використання рахунку «7091»:
- Касова виручка реєструється щодня, а номенклатурний склад реалізації може бути невідомий.
- Звіт про продажі в НТТ може надходити раз на певний період (наприклад, щотижня).
- Для цього використовується транзитний рахунок «7091» — «Дохід від роздрібного продажу».
Документ «Прибутковий касовий ордер» забезпечує своєчасний облік надходжень, а після отримання «Звіту про роздрібні продажі» проводки за рахунками «701–703» формуються відповідно до номенклатури.
Документ «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Прийом роздрібної виручки» не формує бухгалтерських проводок, якщо використовується «Автоматизована торгова точка (АТТ)».
Причини:
- В «Автоматизованій торговій точці» реалізація товарів і надходження роздрібної виручки відображаються документом «Звіт про роздрібні продажі».
- Документ «Звіт про роздрібні продажі» формує всі бухгалтерські проводки.
- Документ «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Прийом роздрібної виручки» оформлюється для формування записів у «Касовій книзі» і не створює рухів по бухгалтерських рахунках.
Відсутність проводок у документі є штатною поведінкою програми.
