Для договоров по внешнеэкономической деятельности в программе необходимо использовать схему налогового учета ВЭД (импорт/экспорт).
Это связано с тем, что согласно требованиям действующего законодательства Украины для операций в рамках ВЭД момент определения налогооблагаемой базы НДС устанавливается по факту отгрузки, независимо от даты оплаты. Именно эта логика реализована в схеме ВЭД (импорт/экспорт).
Поэтому во всех договорах, ведущихся в валюте, отличной от гривны, и учитываемых в регламентированном учете, следует обязательно указывать соответствующую схему налогообложения.
Автоматическое включение НДС в цену определяется настройками типа цен, используемого в договоре с контрагентом.
Для этого необходимо:
- открыть карточку соответствующего типа цен;
- установить флаг «Цена включает НДС».
После этого при создании документов с использованием этого типа цен сумма НДС сразу будет учтена в цене.
Дополнительно следует учесть, что признак включения НДС может быть изменен непосредственно в документе. В шапке документа (например, «Счет на оплату покупателю») следует перейти по гиперссылке «Цена не включает НДС, Автоматический расчет НДС» (текст может отличаться в зависимости от текущего состояния) и в форме «Цены и валюта» установить флаг «Цена включает НДС».
В форме налогового документа, утвержденной Приказом № 1307, для лица, составившего документ, указываются:
- фамилия, имя, отчество;
- регистрационный номер учетной карточки налогоплательщика (код ГРФЛ) или серия и номер паспорта.
В налоговом документе эти данные заполняются автоматически на основании реквизита «Кто выписал налоговую накладную», находящегося в нижней части формы документа.
Значение этого реквизита автоматически подтягивается по персональным настройкам текущего пользователя — «Кто обычно выписывает налоговые накладные»
(раздел «Главное» – «Настройки» – «Персональные настройки»).
Для автоматического заполнения кода ДРФЛ или серии и номера паспорта необходимо, чтобы в карточке соответствующего физического лица был заполнен реквизит Код ДРФЛ.
Чтобы налоговые накладные автоматически открывались и/или производились при использовании обработки «Формирование налоговых накладных», на закладке «Настройка» обработки нужно установить соответствующие флаги:
- «Открывать документы» – документы будут открываться после создания;
- «Проводить документы» – документы будут произведены автоматически.
Для возврата запасов, приобретенных по НДС для использования в не облагаемых налогом или частично не облагаемых налогом операциях, необходимо создать:
Документ «Регистрация входящего налогового документа»
- Вид операции: «Расчет корректировки (возврата)»
- Используется из расчета корректировки, полученного от поставщика.
Документ «Приложение 2 к налоговой накладной»
- Вид сделки: «Условная продажа (возврат)»
- Может быть сформирован на основании сводной налоговой накладной на условную продажу.
- Суммы корректировки в табличной части заполняются вручную.
В налоговой накладной можно указать только один контракт с контрагентом и один документ расчетов.
Поэтому, если покупатель произвел оплату одним платежом по нескольким заказам, необходимо сформировать отдельную налоговую накладную по каждому заказу, даже если платеж один.
Настройка учетной политики
- В реквизите «Схема налогообложения» выбрать «Единый налог» или «Единый налог и НДС».
- На закладке «Единый налог» указать группу плательщика единого налога.
Входные платежные документы
- Указывать необходимую статью декларации по единому налогу (например, для продажи товаров/услуг — «Стоимость проданных товаров (работ, услуг)»).
Формирование декларации
- В регламентированном отчете «Декларация по единому налогу» сумма налога рассчитывается автоматически в зависимости от выбранной группы плательщика.
Отражение начисления единого налога
- Рассчитанная сумма единого налога отражается в регламентированном учете ручной операцией:
«Операции» – группа «Бухгалтерский учет» – «Операции, введенные вручную».
Корректировка ставки и суммы пошлины, а также суммы НДС на закладке «Разделы ГТД» для конкретной номенклатуры не поддерживается в программе.
Рекомендуемый порядок действий:
При увеличении ставки пошлины и суммы НДС
- Оформите отдельный документ «ГТД по импорту» на сумму увеличения.
- Номенклатурный состав и количество должны полностью соответствовать исходному документу.
В случае уменьшения суммы пошлины и НДС
- Оформите документ “Операции, введенные вручную” с видом операции “Сторно документа”.
- Следует учитывать, что между первичным документом «ГТД по импорту» и документом сторнирования могли произойти события, влияющие на сторнирующиеся данные.
- Начисление штрафных санкций оформляется ручным документом «Операции, введенные вручную»: Дт «948» – Кт «6412».
- Оплата штрафа оформляется документом «Списание с банковского счета» с видом операции «Другое списание»: Дт «6412» – Кт «311».
В обычных конфигурациях не ведется учет НДС в разрезе обособленных подразделений, поэтому автоматическое формирование нескольких налоговых накладных по подразделениям не предусмотрено.
Возможные способы:
Поочередно вводить данные по подразделам:
- Оформить документы в день по конкретному подразделению.
- Сформировать итоговую налоговую накладную посредством обработки «Формирование налоговых накладных по рознице».
- Повторить для другого подразделения.
Вручную формировать итоговые накладные по розничным торговым точкам.
- Этот способ не рекомендуется при больших объемах продаж и многочисленных приходных кассовых ордерах за день.
Реквизит «Точный расчет цены» предназначен для повышения точности показателей цены при выгрузке налоговых документов.
Особенности:
- Используется только при загрузке налоговых документов в формат ГНСУ (.xml) или в сервис «FREDO Отчет».
- При установленном флаге цена поставки единицы товара/услуги без НДС (графа 7) рассчитывается по формуле:
«Объемы снабжения (база налогообложения) без НДС» (графа 10) ÷ «Количество (объем, объем)» (графа 6). - Аналогично повышается точность реквизита «Изменение цены» при разгрузке документа «Приложение 2 к налоговой накладной».
- Алгоритм расчета реквизитов в базе данных документов «Налоговая накладная» и «Приложение 2» не меняется.
- При создании документов «Реализация товаров и услуг» и «Налоговая накладная» флаг «Авторасчет НДС» устанавливается автоматически.
- Если налоговая накладная создается не отдельно, а через обработку «Формирование налоговых накладных» или на основании документа реализации, в котором флаг «Авторасчет НДС» не установлен, то в налоговой накладной он также не будет установлен.
- Это позволяет избежать изменений сумм в строках документа «Налоговая накладная» при перерасчете (например, при частичной оплате или формировании одной накладной на основании нескольких документов отгрузки).
