Операція «Закриття регістрів податкового обліку» призначена для закриття в податкових регістрах закритих угод (оплата–відвантаження).
Переваги:
- Зменшує розмір інформаційної бази.
- Підвищує швидкість проведення документів у податковому обліку.
Рекомендується виконувати операцію щоквартально, але проводити її можна в будь-якому періоді.
- Порядок нумерації податкових накладних та додатків до них встановлюється в регістрі відомостей «Настройка нумерації податкових документів». У цьому регістрі зберігаються налаштування нумерації для кожної організації окремо.
- Налаштування друкованих форм податкових накладних та додатків виконується в регістрі відомостей «Настройка друку податкових документів». Тут зберігаються настройки друку для кожної організації окремо.
- Перейти до налаштувань нумерації та друкованих форм, а також до інших відомостей про організацію, можна з панелі навігації картки організації: «Головне» – група «Настройки» – «Організації».
Податкова накладна за операціями, що не є об’єктом оподатковування ПДВ, не оформлюється для покупця.
Пояснення:
- До таких операцій належать, зокрема, операції, перелічені у ст.196 ПКУ, а також операції з постачання послуг, місце постачання яких знаходиться за межами митної території України (ст.186 ПКУ).
- Для ведення коректного податкового обліку і заповнення звітності в конфігураціях створюється технологічна податкова накладна — документ «Податкова накладна» з видом операції «Операції, що не є об’єктом оподатковування».
- Оскільки така накладна не видається покупцеві, функції вивантаження у формат «xml» та друку для цих документів не реалізовані, щоб уникнути помилок користувачів.
Проблема виникає, якщо документів «Податкова накладна» виписано на більшу суму, ніж підтвердних документів.
Причини та рекомендації:
- При формуванні податкової накладної по роздрібним операціям через обробку «Формування податкових накладних по роздробі без номенклатурного складу» аналізуються всі залишки непідтвердженого ПДВ на дату, зазначену у формі обробки, незалежно від дати їх виникнення.
- Закриваючі записи формуються також зазначеною датою.
- Рекомендується формувати податкові накладні у хронологічному порядку: від початку періоду до кінця періоду.
- Якщо накладні не формуються, слід звірити суми за рахунком «6434 Податкові зобов’язання (роздріб)» за прибутковими касовими ордерами та виписаними податковими накладними.
- Дані за рахунком «6434» можна проаналізувати за допомогою звіту «Оборотно-сальдова відомість по рахунку».
Дотримання правильної хронології та звірка залишків ПДВ дозволяє уникнути проблем при формуванні податкових накладних.
Звіт «Продажі по контрагентах» не призначений для аналізу роздрібних продажів.
Причини:
- За операціями роздрібних продажів контрагенти не зазначаються.
- Тому аналіз у розрізі контрагентів у цьому звіті не передбачений.
- Для аналізу роздрібних продажів слід використовувати звіти «Продажі по місяцях» або «Продажі по номенклатурних групах», які не включають аналітику за контрагентами.
Щоб встановити різні роздрібні ціни для кожного магазину:
- Створіть для кожного складу окремий «Тип цін».
- В картці складу вкажіть реквізит «Тип цін», що відповідає цьому складу.
- За допомогою документа «Установка цін номенклатури» встановіть необхідні ціни для кожного «Типу цін».
Це дозволяє вести індивідуальні роздрібні ціни для кожного магазину.
Надходження касової виручки з неавтоматизованої торгової точки (НТТ) відображається документом «Прибутковий касовий ордер», а звіт про номенклатурний склад реалізації — документом «Звіт про роздрібні продажі».
Причини використання рахунку «7091»:
- Касова виручка реєструється щодня, а номенклатурний склад реалізації може бути невідомий.
- Звіт про продажі в НТТ може надходити раз на певний період (наприклад, щотижня).
- Для цього використовується транзитний рахунок «7091» — «Дохід від роздрібного продажу».
Документ «Прибутковий касовий ордер» забезпечує своєчасний облік надходжень, а після отримання «Звіту про роздрібні продажі» проводки за рахунками «701–703» формуються відповідно до номенклатури.
Документ «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Прийом роздрібної виручки» не формує бухгалтерських проводок, якщо використовується «Автоматизована торгова точка (АТТ)».
Причини:
- В «Автоматизованій торговій точці» реалізація товарів і надходження роздрібної виручки відображаються документом «Звіт про роздрібні продажі».
- Документ «Звіт про роздрібні продажі» формує всі бухгалтерські проводки.
- Документ «Прибутковий касовий ордер» з видом операції «Прийом роздрібної виручки» оформлюється для формування записів у «Касовій книзі» і не створює рухів по бухгалтерських рахунках.
Відсутність проводок у документі є штатною поведінкою програми.
Повернення надмірно отриманих коштів від підзвітної особи на розрахунковий рахунок підприємства оформлюється документом «Надходження на банківський рахунок» з видом операції «Повернення від підзвітної особи».
Документом «Авансовий звіт» оформіть:
- надходження товарів від підзвітної особи;
- оплату постачальнику додаткових витрат (наприклад, доставка).
Документом «Надходження дод. витрат» відобразьте додаткові витрати на собівартість товарів:
- у колонці «Документ партії» оберіть партієутворюючий документ («Авансовий звіт»).
Документом «Авансовий звіт» оформіть:
- надходження товарів від підзвітної особи;
- оплату постачальнику додаткових витрат (наприклад, доставка).
Документом «Надходження дод. витрат» відобразьте додаткові витрати на собівартість товарів:
- у колонці «Документ партії» оберіть партієутворюючий документ («Авансовий звіт»).
Існують два варіанти відображення:
Варіант 1. Без розрахунків із контрагентом (без рахунку 63):
У документі «Авансовий звіт» на закладці «Інше» заповніть:
- рахунок витрат та аналітику;
- номер і дату документа надходження;
- при необхідності — постачальника та договір у колонці «Контрагент/договір» (для друкованої форми).
Варіант 2. З розрахунками із контрагентом (з рахунком 63):
- У «Авансовому звіті» на закладці «Оплата» вкажіть суму оплати постачальнику;
- Факт надходження послуг реєструється документом «Надходження товарів і послуг» на закладці «Послуги».
