У типовій конфігурації малоцінні активи, що знаходяться в експлуатації (малоцінні необоротні матеріальні активи та малоцінні швидкозношувані предмети), обліковуються на позабалансовому рахунку «МЦ».
Для отримання аналітичної інформації за видами малоцінки можна використовувати аналітичні звіти, наприклад:
- «Оборотно-сальдова відомість по рахунку» з різними варіантами додаткової інформації.
Для зміни інвентарного номера основного засобу (не плутати з кодом) використовується документ «Операції, введені вручну» (розділ «Операції», група «Бухгалтерський облік»).
Кроки:
- Відкрити документ «Операції, введені вручну».
- Натиснути «Вибір регістрів» і обрати регістр відомостей «Початкові відомості ОЗ (бухгалтерський облік)».
- Натиснути «Додати», заповнити всі дані про основний засіб та вказати новий інвентарний номер.
Для зміни способу відображення витрат по амортизації нематеріальних активів використовується документ «Зміна відображення амортизації НМА».
Кроки:
- Перейти в «ОЗ і НМА» – група «Амортизація НМА».
- Якщо документ відсутній, додати його через «Настройки» (піктограма у верхній правій частині розділу) – «Настройка навігації».
- У шапці документа вказати новий спосіб відображення витрат по амортизації.
- У табличній частині натиснути «Додати» і вибрати потрібний нематеріальний актив.
Примітка:
Документ змінює дані в регістрі відомостей «Способи відображення витрат по амортизації НМА (бухгалтерський облік)». Проводки при цьому не формуються.
Для зміни способу відображення витрат по амортизації основних засобів використовується документ «Зміна відображення амортизації ОЗ».
Кроки:
- Перейти в «ОЗ і НМА» – група «Амортизація ОЗ».
- Якщо документ відсутній, додати його через «Настройки» – «Настройка навігації».
- У шапці документа вказати подію з ОЗ і новий спосіб відображення витрат по амортизації.
- У табличній частині натиснути «Додати» і вибрати основний засіб.
Примітка:
Документ змінює дані в регістрі відомостей «Способи відображення витрат по амортизації ОЗ (бухгалтерський облік)». Проводки при цьому не формуються.
Для тимчасового виведення основного засобу з експлуатації використовується документ «Зміна стану ОЗ».
Кроки:
- Перейти в «ОЗ і НМА» – група «Амортизація ОЗ».
- Якщо документ відсутній, додати його через «Настройки» – «Настройка навігації».
- У документі встановити прапор «Впливає на нарахування амортизації» і зняти прапор «Нараховувати амортизацію» для скасування нарахування амортизації.
- Після закінчення модернізації або виведення з законсервованого стану провести документ повторно, встановивши обидва прапори: «Впливає на нарахування амортизації» та «Нараховувати амортизацію».
Повернення малоцінних швидкозношуваних предметів (МШП) з експлуатації на склад оформлюється двома документами:
- «Списання малоцінних активів з експлуатації» – закриває рахунок МЦ.
- «Оприбуткування товарів» – відображає оприбуткування МШП на склад.
Розукомплектація або часткова ліквідація основного засобу оформлюється у три етапи:
- Списання основного засобу – документ «Списання ОЗ».
- Оприбуткування нового устаткування – документ «Оприбуткування товарів» з видом операції «Устаткування».
- Введення нового основного засобу в експлуатацію – документ «Введення в експлуатацію ОЗ».
- У звіті «Аналіз рухів коштів» відображаються надходження і витрати коштів по касі та на банківських рахунках, а також витрати, за якими підзвітні особи вже відзвітували.
- Грошові кошти, видані підзвітній особі, залишаються власністю підприємства до моменту використання або повернення.
- Тому видача коштів підзвітній особі не відображається у розділах: «Гроші в касі», «Гроші на банківських рахунках», «Гроші у підзвітних осіб».
- Вони не враховуються в звіті, бо в момент видачі кошти не перестають бути коштами підприємства.
Як визначається відокремлений підрозділ при оформленні касових документів?
- У формі «Параметри обліку» (розділ «Головне», група «Настройки», закладка «Банк і каса») встановіть прапор «За відокремленими підрозділами».
- В обліковій політиці організації (розділ «Головне», група «Настройки» – «Облікова політика», закладка «Кошти») для кожної організації встановіть прапор «Вести облік коштів по відокремлених підрозділах».
- Закладка «Кошти» відображається тільки якщо встановлена відповідна настройка у «Параметрах обліку».
- Список відокремлених підрозділів ведеться в довіднику «Відокремлені підрозділи» або додається з картки організації за гіперпосиланням «Відокремлені підрозділи».
- При оформленні «Прибуткового» або «Видаткового касового ордеру» встановіть прапор «По відокремленому підрозділу» і виберіть потрібний підрозділ у полі, що з’явиться.
- Реквізит «Відокремлений підрозділ» стає доступним тільки при правильних настройках у «Параметрах обліку» та «Обліковій політиці».
Як сформувати журнали реєстрації прибуткових і видаткових касових документів за формами № КО-3 і № КО-3а?
Щоб сформувати потрібні журнали:
- Відкрийте звіт «Касова книга».
- Натисніть кнопку «Показати настройки».
- У реквізиті «Вид звіту» оберіть потрібний журнал: «Журнал реєстрації прибуткових ордерів (КО-3)», «Журнал реєстрації видаткових ордерів (КО-3)», «Журнал реєстрації прибуткових і видаткових ордерів (форма № КО-3а)»
- Натисніть кнопку «Сформувати».
Журнали будуть сформовані відповідно до обраної форми і доступні для перегляду або друку.
Як змінити номер першого аркуша касової книги?
Щоб змінити номер першого аркуша «Касової книги»:
- Відкрийте регістр відомостей «Настройки друку касової книги»: Розділ «Головне», група «Настройки» – «Параметри обліку», закладка «Банк і каса» – гіперпосилання «Настроїти нумерацію сторінок касової книги».
- Також можна перейти до регістру зі звіту «Касова книга»: У шапці звіту натисніть кнопку «Показати настройки» – гіперпосилання «Номер першого аркуша – 1, декілька аркушів у день».
Щоб змінити номер касового ордера та забезпечити правильне продовження нумерації для наступних документів:
- Відкрийте регістр відомостей «Нумерація».
- Для відповідної організації або підрозділу відкоригуйте значення «Поточний номер». Наприклад, якщо поточний номер «10» змінити на «15», то при створенні наступного документа йому автоматично буде присвоєно номер «16».
- У самому касовому ордері номер потрібно відкоригувати вручну.
