Для договорів із зовнішньоекономічної діяльності в програмі необхідно використовувати схему податкового обліку «ЗЕД (імпорт/експорт)».
Це пов’язано з тим, що відповідно до вимог чинного законодавства України для операцій у межах ЗЕД момент визначення бази оподаткування ПДВ встановлюється за фактом відвантаження, незалежно від дати оплати. Саме ця логіка реалізована в схемі «ЗЕД (імпорт/експорт)».
Тому у всіх договорах, що ведуться у валюті, відмінній від гривні, та обліковуються в регламентованому обліку, слід обов’язково зазначати відповідну схему оподаткування.
Автоматичне включення ПДВ в ціну визначається налаштуваннями типу цін, який використовується в договорі з контрагентом.
Для цього необхідно:
- відкрити картку відповідного типу цін;
- встановити прапор «Ціна включає ПДВ».
Після цього при створенні документів із використанням цього типу цін сума ПДВ одразу буде врахована в ціні.
Додатково слід врахувати, що ознаку включення ПДВ можна змінити безпосередньо в документі. У шапці документа (наприклад, «Рахунок на оплату покупцеві») потрібно перейти за гіперпосиланням «Ціна не включає ПДВ, Автоматичний розрахунок ПДВ» (текст може відрізнятися залежно від поточного стану) та у формі «Ціни і валюта» встановити прапор «Ціна включає ПДВ».
У формі податкового документа, затвердженій Наказом № 1307, для особи, яка склала документ, зазначаються:
- прізвище, ім’я, по батькові;
- реєстраційний номер облікової картки платника податків (код ДРФО) або серія та номер паспорта.
У податковому документі ці дані заповнюються автоматично на підставі реквізиту «Хто виписав податкову накладну», що знаходиться в нижній частині форми документа.
Значення цього реквізиту автоматично підтягується з персональних налаштувань поточного користувача — «Хто звичайно виписує податкові накладні»
(розділ «Головне» – «Настройки» – «Персональні настройки»).
Для автоматичного заповнення коду ДРФО або серії та номера паспорта необхідно, щоб у картці відповідної фізичної особи був заповнений реквізит «Код ДРФО».
Щоб податкові накладні автоматично відкривалися та/або проводилися при використанні обробки «Формування податкових накладних», на закладці «Настройка» обробки потрібно встановити відповідні прапори:
- «Відкривати документи» – документи відкриватимуться після створення;
- «Проводити документи» – документи будуть проведені автоматично.
Для повернення запасів, придбаних з ПДВ для використання в неоподатковуваних або частково неоподатковуваних операціях, необхідно створити:
Документ «Реєстрація вхідного податкового документа»
- Вид операції: «Розрахунок коригування (повернення)»
- Використовується на підставі розрахунку коригування, отриманого від постачальника.
Документ «Додаток 2 до податкової накладної»
- Вид операції: «Умовний продаж (повернення)»
- Може бути сформований на підставі зведеної податкової накладної на умовний продаж.
- Суми коригування в табличній частині заповнюються вручну.
У податковій накладній можна вказати лише один договір з контрагентом і один документ розрахунків.
Тому, якщо покупець здійснив оплату одним платежем за кількома замовленнями, необхідно сформувати окрему податкову накладну на кожне замовлення, навіть якщо платіж один.
Налаштування облікової політики
- У реквізиті «Схема оподаткування» обрати «Єдиний податок» або «Єдиний податок і ПДВ».
- На закладці «Єдиний податок» вказати групу платника єдиного податку.
Вхідні платіжні документи
- Вказувати необхідну статтю декларації з єдиного податку (наприклад, для продажів товарів/послуг — «Вартість проданих товарів (робіт, послуг)»).
Формування декларації
- У регламентованому звіті «Декларація з єдиного податку» сума податку розраховується автоматично залежно від обраної групи платника.
Відображення нарахування єдиного податку
Розрахована сума єдиного податку відображається у регламентованому обліку ручною операцією:
«Операції» – група «Бухгалтерський облік» – «Операції, введені вручну».
Коригування ставки та суми мита, а також суми ПДВ на закладці «Розділи ВМД» для конкретної номенклатури не підтримується в програмі.
Рекомендований порядок дій:
У разі збільшення ставки мита та суми ПДВ
- Оформіть окремий документ «ВМД по імпорту» на суму збільшення.
- Номенклатурний склад і кількість повинні повністю відповідати вихідному документу.
У разі зменшення суми мита та ПДВ
- Оформіть документ «Операції, введені вручну» з видом операції «Сторно документа».
- Слід враховувати, що між первинним документом «ВМД по імпорту» та документом сторнування могли відбутися події, які впливають на дані, що сторнуються.
- Нарахування штрафних санкцій оформлюється ручним документом «Операції, введені вручну»: Дт «948» – Кт «6412».
- Оплата штрафу оформлюється документом «Списання з банківського рахунку» з видом операції «Інше списання»: Дт «6412» – Кт «311».
У типових конфігураціях не ведеться облік ПДВ у розрізі відокремлених підрозділів, тому автоматичне формування кількох податкових накладних за підрозділами не передбачене.
Можливі способи:
По черзі вводити дані за підрозділами:
- Оформити документи за день по конкретному підрозділу.
- Сформувати підсумкову податкову накладну за допомогою обробки «Формування податкових накладних по роздробі».
- Повторити для іншого підрозділу.
Вручну формувати підсумкові накладні по роздрібних торгових точках.
- Цей спосіб не рекомендується при великих обсягах продажів і численних прибуткових касових ордерах за день.
Реквізит «Точний розрахунок ціни» призначений для підвищення точності показників ціни при вивантаженні податкових документів.
Особливості:
- Використовується тільки під час вивантаження податкових документів у формат ДПСУ (.xml) або в сервіс «FREDO Звіт».
- При встановленому прапорі ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ (графа 7) розраховується за формулою:
«Обсяги постачання (база оподаткування) без ПДВ» (графа 10) ÷ «Кількість (об’єм, обсяг)» (графа 6). - Аналогічно підвищується точність реквізиту «Зміна ціни» при вивантаженні документа «Додаток 2 до податкової накладної».
- Алгоритм розрахунку реквізитів у базі даних документів «Податкова накладна» та «Додаток 2» не змінюється.
- При створенні документів «Реалізація товарів і послуг» та «Податкова накладна» прапор «Авторозрахунок ПДВ» встановлюється автоматично.
- Якщо податкова накладна створюється не окремо, а через обробку «Формування податкових накладних» або на підставі документа реалізації, у якому прапор «Авторозрахунок ПДВ» не встановлено, то в податковій накладній він також не буде встановлений.
- Це дозволяє уникнути змін сум у рядках документа «Податкова накладна» при перерахунку (наприклад, при частковій оплаті або при формуванні однієї накладної на підставі декількох документів відвантаження).
