Документы имеют разное предназначение и применяются для разных типов списаний:
«Требование-накладная» – используется для списания запасов, применяемых в хозяйственной деятельности предприятия:
- передача в производство;
- списание на общепроизводственные расходы
«Списание товаров» — предназначено для других видов списания, в частности:
- административные расходы (сч. 92);
- расходы по сбыту (сч. 93).
Выбор документа зависит от характера затрат и направления использования запасов.
Для просмотра поставщика и даты поступления товара используйте отчет «Отчет по проводкам» (раздел «Отчеты» – «Стандартные отчеты»).
Настройка отчета:
- Открыть отчет и нажать «Показать настройки».
- На вкладке Отбор добавить новую строку.
- Заполнить поля: Поле – «Субконто Дт1»; Вид сравнения — «Равен»; Значение – выбрать нужный товар в справочнике «Номенклатура».
После формирования отчета отобразятся документы поступления с указанием поставщика и даты.
Чтобы отнести товары в МНМА и ввести их в эксплуатацию:
- Оформить документ «Перемещение товаров» с видом сделки «Товары, продукция».
Документ сформирует проводку Дт 1531 – Кт 281 по каждому объекту.
Оформить документ «Передача малоценных активов в эксплуатацию» для ввода в эксплуатацию и амортизации.
- В реквизите «Назначение использования» выбрать подходящее назначение.
При создании объекта в справочнике «Назначение использования» указать:
- Вид актива: «Малоценный внеоборотный актив»
- Способ отображения затрат
- Срок полезного использования
- Счет учета передачи данных: 1122
- Счет амортизации: 1322
Отчет «Инвентарная книга ОС» формирует записи только по основным средствам, которые:
Принятые к учету и по которым выполнялись документы подсистемы учета ОС:
- «Ввод в эксплуатацию ОС»
- «Введение начальных остатков ОС”
- «Перемещение ОС»
- «Передача ОС»
- «Списание ОС»
Если отчет формируется за конкретный период, будут показаны только те ОС, по которым в течение этого периода были совершены движения в регистрах.
В типовой конфигурации находящиеся в эксплуатации малоценные активы (малоценные необоротные материальные активы и малоценные быстроизнашивающиеся предметы) учитываются на внебалансовом счете «МЦ».
Для получения аналитической информации по видам малоценки можно использовать аналитические отчеты, например:
- «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» с разными вариантами дополнительной информации.
Для изменения инвентарного номера основного средства (не путать с кодом) используется документ «Операции, введенные вручную» (раздел «Операции», группа «Бухгалтерский учет»).
Шаги:
- Открыть документ «Операции, введенные вручную».
- Нажмите «Выбор регистров» и выберите регистр сведений «Начальные сведения ОС (бухгалтерский учет)».
- Нажмите «Добавить», заполнить все данные об основном средстве и указать новый инвентарный номер.
Для изменения способа отражения затрат по амортизации нематериальных активов используется документ «Изменение отражения амортизации НМА».
Шаги:
- Перейти в «ОС и НМА» – группа «Амортизация НМА».
- Если документ отсутствует, добавить его через «Настройки» (значок в верхней правой части раздела) – «Настройка навигации».
- В шапке документа указать новый способ отображения затрат по амортизации.
- В табличной части нажать «Добавить» и выбрать нужный нематериальный актив.
Примечание:
Документ изменяет данные в регистре сведений «Способы отражения расходов по амортизации НМА (бухгалтерский учет)». Проводки при этом не формируются.
Для изменения способа отображения затрат по амортизации основных средств используется документ «Изменение отражения амортизации ОС».
Шаги:
- Перейти в «ОС и НМА» – группа «Амортизация ОС».
- Если документ отсутствует, добавить его через «Настройки» – «Настройка навигации».
- В шапке документа указать событие по ОС и новый способ отражения затрат по амортизации.
- В табличной части щелкните «Добавить» и выбрать основное средство.
Примечание:
Документ изменяет данные в регистре сведений «Способы отражения расходов по амортизации ОС (бухгалтерский учет)». Проводки при этом не формируются.
Для временного вывода основного средства из строя используется документ «Изменение состояния ОС».
Шаги:
- Перейти в «ОС и НМА» – группа «Амортизация ОС».
- Если документ отсутствует, добавить его через «Настройки» – «Настройка навигации».
- В документе установить флаг «Влияющий на начисление амортизации» и снять флаг «Начислять амортизацию» для отмены начисления амортизации.
- После завершения модернизации или вывода из законсервированного состояния провести документ повторно, установив оба флага: «Влияет на начисление амортизации» и «Начислять амортизацию».
Возврат малоценных быстроизнашивающихся предметов (МБП) из эксплуатации на склад оформляется двумя документами:
«Списание малоценных активов по эксплуатации» – закрывает счет МЦ.
«Оприходование товаров» – отражает оприходование МБП на склад.
Разукомплектация или частичная ликвидация основного средства оформляется в три этапа:
- Списание основного средства – документ «Списание ОС».
- Оприходование нового оборудования – документ «Оприходование товаров» с видом операции «Оборудование».
- Ввод нового основного средства в эксплуатацию – документ «Ввод в эксплуатацию ОС».
- В отчете «Анализ движений средств» отражаются поступления и расходы средств по кассе и на банковских счетах, а также расходы, по которым подотчетные лица уже отчитались.
- Денежные средства, выданные подотчетному лицу, остаются собственностью предприятия до момента использования или возврата.
- Поэтому выдача средств подотчетному лицу не отражается в разделах: «Деньги в кассе», «Деньги на банковских счетах», «Деньги у подотчетных лиц».
- Они не учитываются в отчете, потому что в момент выдачи средства не перестают быть средствами предприятия.
