У податковій накладній можна вказати лише один договір з контрагентом і один документ розрахунків.
Тому, якщо покупець здійснив оплату одним платежем за кількома замовленнями, необхідно сформувати окрему податкову накладну на кожне замовлення, навіть якщо платіж один.
Налаштування облікової політики
- У реквізиті «Схема оподаткування» обрати «Єдиний податок» або «Єдиний податок і ПДВ».
- На закладці «Єдиний податок» вказати групу платника єдиного податку.
Вхідні платіжні документи
- Вказувати необхідну статтю декларації з єдиного податку (наприклад, для продажів товарів/послуг — «Вартість проданих товарів (робіт, послуг)»).
Формування декларації
- У регламентованому звіті «Декларація з єдиного податку» сума податку розраховується автоматично залежно від обраної групи платника.
Відображення нарахування єдиного податку
Розрахована сума єдиного податку відображається у регламентованому обліку ручною операцією:
«Операції» – група «Бухгалтерський облік» – «Операції, введені вручну».
Коригування ставки та суми мита, а також суми ПДВ на закладці «Розділи ВМД» для конкретної номенклатури не підтримується в програмі.
Рекомендований порядок дій:
У разі збільшення ставки мита та суми ПДВ
- Оформіть окремий документ «ВМД по імпорту» на суму збільшення.
- Номенклатурний склад і кількість повинні повністю відповідати вихідному документу.
У разі зменшення суми мита та ПДВ
- Оформіть документ «Операції, введені вручну» з видом операції «Сторно документа».
- Слід враховувати, що між первинним документом «ВМД по імпорту» та документом сторнування могли відбутися події, які впливають на дані, що сторнуються.
- Нарахування штрафних санкцій оформлюється ручним документом «Операції, введені вручну»: Дт «948» – Кт «6412».
- Оплата штрафу оформлюється документом «Списання з банківського рахунку» з видом операції «Інше списання»: Дт «6412» – Кт «311».
У типових конфігураціях не ведеться облік ПДВ у розрізі відокремлених підрозділів, тому автоматичне формування кількох податкових накладних за підрозділами не передбачене.
Можливі способи:
По черзі вводити дані за підрозділами:
- Оформити документи за день по конкретному підрозділу.
- Сформувати підсумкову податкову накладну за допомогою обробки «Формування податкових накладних по роздробі».
- Повторити для іншого підрозділу.
Вручну формувати підсумкові накладні по роздрібних торгових точках.
- Цей спосіб не рекомендується при великих обсягах продажів і численних прибуткових касових ордерах за день.
Реквізит «Точний розрахунок ціни» призначений для підвищення точності показників ціни при вивантаженні податкових документів.
Особливості:
- Використовується тільки під час вивантаження податкових документів у формат ДПСУ (.xml) або в сервіс «FREDO Звіт».
- При встановленому прапорі ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ (графа 7) розраховується за формулою:
«Обсяги постачання (база оподаткування) без ПДВ» (графа 10) ÷ «Кількість (об’єм, обсяг)» (графа 6). - Аналогічно підвищується точність реквізиту «Зміна ціни» при вивантаженні документа «Додаток 2 до податкової накладної».
- Алгоритм розрахунку реквізитів у базі даних документів «Податкова накладна» та «Додаток 2» не змінюється.
- При створенні документів «Реалізація товарів і послуг» та «Податкова накладна» прапор «Авторозрахунок ПДВ» встановлюється автоматично.
- Якщо податкова накладна створюється не окремо, а через обробку «Формування податкових накладних» або на підставі документа реалізації, у якому прапор «Авторозрахунок ПДВ» не встановлено, то в податковій накладній він також не буде встановлений.
- Це дозволяє уникнути змін сум у рядках документа «Податкова накладна» при перерахунку (наприклад, при частковій оплаті або при формуванні однієї накладної на підставі декількох документів відвантаження).
Операція «Закриття регістрів податкового обліку» призначена для закриття в податкових регістрах закритих угод (оплата–відвантаження).
Переваги:
- Зменшує розмір інформаційної бази.
- Підвищує швидкість проведення документів у податковому обліку.
Рекомендується виконувати операцію щоквартально, але проводити її можна в будь-якому періоді.
- Порядок нумерації податкових накладних та додатків до них встановлюється в регістрі відомостей «Настройка нумерації податкових документів». У цьому регістрі зберігаються налаштування нумерації для кожної організації окремо.
- Налаштування друкованих форм податкових накладних та додатків виконується в регістрі відомостей «Настройка друку податкових документів». Тут зберігаються настройки друку для кожної організації окремо.
- Перейти до налаштувань нумерації та друкованих форм, а також до інших відомостей про організацію, можна з панелі навігації картки організації: «Головне» – група «Настройки» – «Організації».
Податкова накладна за операціями, що не є об’єктом оподатковування ПДВ, не оформлюється для покупця.
Пояснення:
- До таких операцій належать, зокрема, операції, перелічені у ст.196 ПКУ, а також операції з постачання послуг, місце постачання яких знаходиться за межами митної території України (ст.186 ПКУ).
- Для ведення коректного податкового обліку і заповнення звітності в конфігураціях створюється технологічна податкова накладна — документ «Податкова накладна» з видом операції «Операції, що не є об’єктом оподатковування».
- Оскільки така накладна не видається покупцеві, функції вивантаження у формат «xml» та друку для цих документів не реалізовані, щоб уникнути помилок користувачів.
Проблема виникає, якщо документів «Податкова накладна» виписано на більшу суму, ніж підтвердних документів.
Причини та рекомендації:
- При формуванні податкової накладної по роздрібним операціям через обробку «Формування податкових накладних по роздробі без номенклатурного складу» аналізуються всі залишки непідтвердженого ПДВ на дату, зазначену у формі обробки, незалежно від дати їх виникнення.
- Закриваючі записи формуються також зазначеною датою.
- Рекомендується формувати податкові накладні у хронологічному порядку: від початку періоду до кінця періоду.
- Якщо накладні не формуються, слід звірити суми за рахунком «6434 Податкові зобов’язання (роздріб)» за прибутковими касовими ордерами та виписаними податковими накладними.
- Дані за рахунком «6434» можна проаналізувати за допомогою звіту «Оборотно-сальдова відомість по рахунку».
Дотримання правильної хронології та звірка залишків ПДВ дозволяє уникнути проблем при формуванні податкових накладних.
Звіт «Продажі по контрагентах» не призначений для аналізу роздрібних продажів.
Причини:
- За операціями роздрібних продажів контрагенти не зазначаються.
- Тому аналіз у розрізі контрагентів у цьому звіті не передбачений.
- Для аналізу роздрібних продажів слід використовувати звіти «Продажі по місяцях» або «Продажі по номенклатурних групах», які не включають аналітику за контрагентами.
