В ПРОГРАМІ ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ «ЛЕКТОРІЙ»
Правила подання декларації та (не)застосування різниць
Строк, форма, правила подання та заповнення декларації
- Строк звітування з податку на прибуток – дата та граничний час. Способи подання. Куди подавати у разі зміни місцезнаходження
- Форма: який ідентифікатор електронної форми використовувати. Зміни у формі
- Розмір підприємства: мікро-, мале, середнє чи велике. Для чого він важливий? «Малодохідник» та «високодохідник» – як це впливає на відмову від різниць
- Фінзвітність разом з декларацією. Які ризики подання фінзвітності не за «своєю» формою. Хронологія подання. Роз’яснення податківців
- Шапка декларації. Як визначити базовий період. Хто проставляє особливі відмітки у полі 10
- Які дані фінзвітності переносимо до декларації. Типові помилки заповнення рядка 01 та 02 декларації за рейтингом податківців. Які відхилення в округленні допустимі. Методрекомендації перевірок ДПС. Особливості заповнення якщо у 2025 були на спрощеній системі та перейшли на загальну. Чи можна не показувати збиток за бухобліком (у рядку 02)?
Різниці: алгоритми, правила застосування та відмови. Числові приклади
- Відмова від різниць: хто вправі за 2024 рік не застосовувати різниці. Як прийняти рішення – Зразок наказу. Які різниці діють навіть у разі відмови від різниць
- Додаток РІ: логіка побудови та застосування. Приклади розрахунку різниць
- Які різниці діють для усіх, у т. ч. і «малодохідників», які відмовилися від різниць. Перелік різниць, які суто річні (поквартально не застосовуються)
- Перенесення збитку минулого року як різниці. Діє для усіх!
- Різниця за грантами. Особливі правила для бюджетних грантів. Чи є різниці за грантами на підтримку бізнесу (пільгові кредити «5-7-9», «єРобота» тощо)? Застосовують усі!
- Різниці за неправомірною вигодою. Стосуються усіх!
- Різниця за договорами страхування, зокрема добровільного медичного страхування (у разі порушення умов-вимог ПКУ). Застосовують усі!
- «Перехідні» різниці. Поширюються на усіх!
- Амортизаційна різниця. Додаток АМ. Типові помилки при заповненні. Особливі правила для МНМА. Призупинення амортизації через простій – треба чи ні, позиція ДПС. Різниця за продажем та ліквідацією основних засобів. Особливості прискореної амортизації (зміна правил з 01.08.2024 на період воєнного стану)
- Різниця за резервом сумнівних боргів, безнадійною дебіторською заборгованістю. Списання за строком давності (з 04.09.2025 відпущено відлік). У разі прощення боргу чи можна застосувати зменшувальну різницю?
- Різниця за резервами. Чому ризиково не створювати резерв відпусток?
- Різниця за штрафами, пенями, неустойками. За податковими штрафами збільшується бухфінрезультат до оподаткування. Чи треба на штрафи за самовиправлення помилок збільшувати фінрезультат до оподаткування?
- Різниця за подарунками, безповоротною фіндопомогою. Безкоштовні передання неприбутковим організаціям. Допомога армії – особливі правила та пільги періоду воєнного стану. Новий додаток БД. Які операції відображаються.
- Правила заповнення нового додатка
- Різниця за роялті
- Різниця за придбаннями у неприбуткових організацій
- Різниці за імпортом та експортом з «особливими» нерезидентами з Переліків КМУ № 1045 та № 480. Оновлені переліки з 2025 року! 30%-ова різниця: коли та як застосовувати? Варіанти уникнення. Яка інформація може знадобитися від нерезидента. Ділова мета за такими операціями. Якщо операція контрольована: особливості. Коли заповнюється додаток ТЦ
- Процентна різниця – кому може загрожувати
- Інші малопоширені різниці. Різниці за операціями з цінними паперами та додаток ЦП
Заповнення декларації з податку на прибуток у типових програмах BAS: покрокова методика та ключові додатки
Додатки. Податкове навантаження. Бухоблік податку на прибуток. Відповідальність
- Додатки: характеристика та особливості заповнення
- Як визначити які додатки треба заповнити вашому підприємству. Якщо відмовилися від різниць, які три додатки точно не заповнюються?
- Додаток АВ (дивіденди). Чи треба відображати дивіденди, виплачені фізособам, в додатку АВ?
- Додаток ЗП: зменшення податку на прибуток. Як зарахувати податок, сплачений за кордоном. Враховуємо у зменшення «дивідендні» авансові внески
- Додаток ПН (з доходів нерезидентів). Правила заповнення. Чи складати, якщо за міжнародним договором є звільнення від оподаткування?
- Додаток ПЗ (прибуток звільнений). Додатки КІК (контрольовані іноземні компанії). Кого стосується. Додаток ЩАВ (щомісячні авансові внески): хто заповнює. Додаток ДІЯ: які резиденти Дія Сіті його заповнюють?
- Додаток ПП: звіт про пільги. Як правильно відобразити у пільгах від’ємне значення об’єкта оподаткування минулого року, яке переносимо у поточний як різницю? Несплата податку на репатріацію – коли заповнювати додаток ПП. Якщо за три квартали пільга була, а за рік – немає, чи подавати додаток ПП?
- Додаток ВП (виправлення помилок): коли доречно скористатися варіантом виправлення помилки поточною декларацією
- Додаток МПЗ (мінімальне податкове зобов’язання). Хто заповнює. Правила складання да доплати податку. Зміни 2025 року: гривнева мінімальна сума за 1 га на період воєнного стану та підвищений коефіцієнт
- Додатки ФЗ (фінзвітність): як правильно поставити відмітки про подання. Хто ставить відмітку про оприлюднення фінзвітності у декларації за 2024.
Сплата податку та податкове навантаження
- Бухоблік податку на прибуток. Які суми проходять за Дт 98. Що таке ВПА та ВПЗ, і хто може не розраховувати їх?
- Дата сплати. Код бюджетної класифікації – чому важливо не помилитися
- Врахування переплати. Зарахування переплати за іншими податками в рахунок податку на прибуток
- Як обчислюють «податкове навантаження» з податку на прибуток
Відповідальність
- Що загрожує за неподання, прострочення подання декларації з податку на прибуток
- Заниження податкових зобов’язань – який штраф?
- Прострочення сплати податку – градація штрафів від терміну прострочення
- Самовиправлення – особливі правила воєнного стану
Вартість перегляду ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ
- Безкоштовно для користувачів програм автоматизації бізнесу, у яких є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: «ІТС ПРОФ» (як платний, так і пільговий) / «ІТС Ретро» / «Тех.підтримка» / «Бухгалтерський». Безкоштовна участь розповсюджується на одну людину від організації.
- 300 грн з ПДВ для всіх інших учасників, в тому числі за другу і більше осіб від організації, у якої є діючий на дату проведення онлайн-семінару один з таких тарифних пакетів: «ІТС ПРОФ» (як платний, так і пільговий) / «ІТС Ретро» / «Тех.підтримка» / «Бухгалтерський». Організація, яка до дати проведення онлайн-семінару оформить доступ до одного з вищеперерахованих тарифних пакетів, отримує право на безкоштовну участь.
- 150 грн з ПДВ для співробітників компаній-членів САБ.
Для перегляду онлайн-семінару «Лекторію»попередня реєстрація обов’язкова.
Додаткові питання Ви можете надсилати на електронну пошту seminar@unionba.com.ua.
Увага! Відеоматеріали доповідей «Лекторію» будуть розміщені на сайті its.bas-soft.eu через декілька днів після семінару. Перегляд доступний користувачам, які мають один з таких тарифних пакетів: «ІТС ПРОФ» / «ІТС Ретро» / «Тех.підтримка» / «Бухгалтерський».
ЗАРЕЄСТРУВАТИСЬ НА ПЕРЕГЛЯД ОНЛАЙН-СЕМІНАРУ
Джерело: https://unionba.com.ua/
Оригінал: https://unionba.com.ua/seminars/onlain-lektorii-19-liutogo-2026-roku
