Формування проводок із заробітної плати в бухгалтерському обліку можливе у двох режимах:
- Безпосередньо в документі «Нарахування зарплати» (під час його проведення).
- Окремим документом — «Відображення зарплати в бухгалтерському обліку в кінці періоду».
Порядок формування проводок визначається прапором «Проводки з відображення зарплати в бухгалтерському обліку формуються наприкінці періоду» у налаштуваннях обліку заробітної плати
(розділ «Зарплата і кадри», група «Довідники та налаштування»):
- Якщо прапор встановлений: проводки формуються в кінці періоду окремим документом «Відображення зарплати в бухгалтерському обліку». У цьому випадку автоматичне заповнення документа доступне через кнопку «Заповнити» у верхній частині документа.
- Якщо прапор не встановлений: проводки формуються безпосередньо в документі «Нарахування зарплати». Документ «Відображення зарплати в бухгалтерському обліку» при цьому не оформлюється, а кнопка «Заповнити» у ньому відсутня.
Для автоматичного формування платіжних документів на перерахування військового збору через обробку «Формування платіжних документів за податками» необхідно заповнити регістр відомостей «Параметри платіжних документів за податками»
(розділ «Зарплата і кадри», група «Довідники та настройки»).
При заповненні регістра слід:
- У реквізиті «Стаття або податок» вибрати податок «Військовий збір» з довідника «Податки».
- У реквізиті «Рахунок» вказати рахунок обліку 642 «Розрахунки по обов’язкових платежах».
- У реквізитах «Контрагент» і «Рахунок контрагента» внести дані про організацію-одержувача коштів та її розрахунковий рахунок.
Для детального порядку внесення даних рекомендується ознайомитися зі статтею «Підготовка інформаційної бази для автоматичного формування платіжних документів на перерахування податків із заробітної плати».
Для довідника «Фізичні особи» синхронізація здійснюється за реквізитами «Код» і «Дата народження». Для довідника «Банки» синхронізація відбувається лише за реквізитом «Код».
Рекомендації:
- Усі загальні об’єкти обліку краще створювати спочатку в Бухгалтерії, а потім вивантажувати їх у ЗУП.
- Таке вивантаження можна здійснювати в будь-який момент — не обов’язково на початку ведення обліку.
- Після цього використовуються вже синхронізовані об’єкти, що дозволяє уникнути дублювання.
Ця проблема може виникнути, якщо в документі «Списання з банківського рахунку» не заповнений реквізит «Одержувач» або вказаний банк-одержувач, який не відповідає банку, зазначеному у відомості.
Рішення:
- Реквізит «Одержувач» обов’язково потрібно заповнити.
- Значення в цьому реквізиті має збігатися з банком-одержувачем, вказаним у відомості.
Перерахунок ПДФО здійснюється в документі Нарахування зарплати при нарахуванні зарплати за поточний місяць.
Порядок дій:
- В документі Нарахування зарплати встановіть прапорець «Перерахунок ПДФО з початку року».
- Заповніть документ: кнопкою «Заповнити» для всіх співробітників; або кнопкою «Підібрати» для конкретних співробітників.
Програма автоматично розрахує суми доутримання або повернення ПДФО.
Якщо за обраний період ПДФО був розрахований правильно, колонки «Дохід» і «Податок» залишаться порожніми, заповниться лише «Дохід (повний)».
Перерахування ПДФО до бюджету оформлюється документом «Списання з банківського рахунку» при виплаті зарплати.
Для автоматичного формування платіжних документів можна використовувати обробку «Формування платіжних документів по податках», яка доступна через кнопку «Документи за податками» у відомостях на виплату зарплати («Відомість в банк» або «Відомість в касу»).
У типовій конфігурації немає можливості формувати окремі проводки для утримань із лікарняних та інших нарахувань.
Основні моменти:
- Конфігурація не передбачає повноцінного обліку лікарняних, тому жорсткого поділу на субрахунки 661 і 663 немає.
- Якщо нарахування здійснювалися на 661 субрахунок, утримання виконуються саме з нього.
- Якщо на 661 субрахунку немає достатньої суми для покриття утримань, залишок переноситься на 663 субрахунок, щоб уникнути від’ємних значень.
Таким чином, утримання розподіляються автоматично відповідно до наявності коштів на субрахунках, а ручного розділу для лікарняних у стандартній конфігурації не передбачено.
- Відкрийте картку фізичної особи
(довідник «Фізичні особи», розділ «Кадри»). - Біля реквізиту «ПІБ» натисніть на посилання «Змінити ПІБ».
- Введіть нові дані: прізвище, ім’я, по батькові.
- У реквізиті «Дата» вкажіть дату зміни прізвища.
- Натисніть «ОК» для збереження.
Особливості:
Після зміни ПІБ у довіднику «Фізичні особи» автоматично оновлюється найменування відповідного елемента довідника «Співробітники».
Переглянути та при необхідності відредагувати історію змін ПІБ можна через посилання «Історія ПІБ» у картці фізичної особи.
При «повному» способі ведення кадрового обліку
Переведення оформлюється документом «Кадрове переведення»
(меню «Зарплата і кадри» → група «Кадровий облік»).
У документі необхідно:
- вказати дату переведення;
- вибрати співробітника;
- встановити прапор «Перевести в інший підрозділ або на іншу посаду»;
- у реквізиті «Вид зайнятості» зазначити новий вид зайнятості: основне місце роботи, сумісництво або внутрішнє сумісництво.
При «спрощеному» способі ведення кадрового обліку
Інформація про зміну виду зайнятості вноситься безпосередньо в картку співробітника шляхом вибору нового значення в реквізиті «Вид зайнятості».
Якщо після розрахунку заробітної плати сума нарахованого ЄСВ на ФОП не відображається в регламентованому обліку, необхідно перевірити налаштування обліку внесків.
- Статті витрат для ЄСВ на ФОП
Перевірте заповнення регістру відомостей «Статті витрат внесків на ФОП»
(розділ «Зарплата і кадри» – «Довідники та настройки» – «Настройки обліку зарплати», закладка «Податки та внески» – «Додаткові настройки внесків» – закладка «Статті витрат внесків»).
Для коректного відображення ЄСВ на ФОП у витратах необхідно: створити окремий запис для кожного рахунку витрат; вказати відповідну статтю витрат для ЄСВ на ФОП.
- Спосіб відображення ЄСВ у регламентованому обліку
Перевірте регістр відомостей «Відображення внесків у регл. обліку»
(розділ «Зарплата і кадри» – «Довідники та настройки» – «Настройки обліку зарплати», закладка «Податки та внески» – «Додаткові настройки внесків» – закладка «Відображення внесків у бух. обліку»).
Зверніть увагу:
При першому запуску програми регістр «Відображення внесків у регл. обліку» заповнюється автоматично — в ньому фіксуються способи відображення ЄСВ на ФОП за замовчуванням. Якщо ці налаштування не відповідають поточній схемі обліку, їх необхідно скоригувати.
Спосіб округлення заробітної плати для кожної організації налаштовується в регістрі відомостей «Настройки обліку зарплати».
Для цього необхідно:
- Перейти в розділ «Зарплата і кадри» – група «Довідники та настройки».
- Відкрити регістр «Настройки обліку зарплати».
- На закладці «Зарплата» вибрати потрібне значення в реквізиті «Спосіб округлення» (наприклад, «До 10 копійок»).
Обраний спосіб округлення автоматично застосовується під час формування платіжних відомостей на виплату заробітної плати через касу.
- У документах, де обрано рахунок 23, податкове призначення доходів та витрат не заповнюється вручну.
- Воно автоматично визначається за податковим призначенням номенклатурної групи, яка є обов’язковою аналітикою рахунку 23.
- У документах, де обрано рахунок 23, податкове призначення доходів та витрат не заповнюється вручну.
- Воно автоматично визначається за податковим призначенням номенклатурної групи, яка є обов’язковою аналітикою рахунку 23.
