Гайд користувачу на прикладі купівлі валюти в БАС Бухгалтерії
Приклад, компанія «Добро» купує в банку валюту на 10 000 $.
Для оформлення операції купівлі валюти та подання заявки в банк, потрібно підготувати документ «Заява на купівлю/продаж валюти», вказавши наступні реквізити:
- Вид операції: Купівля валюти;
- Банківські рахунки організації:
Рахунок валютний – рахунок для купівлі валюти;
Рахунок гривневий – рахунок для списання грошових коштів при купівлі валюти; Рахунок повернення – гривневий рахунок для повернення коштів, раніше списаних банком і не витрачених на купівлю валюти;
- Банк: уповноважений банк;
- Рахунок банку: гривневий рахунок банку, куди будуть зараховані кошти організації;
- Співробітник: ПІБ співробітника, який уповноважений купувати чи продавати валюту;
- Валюта: іноземна валюта, яка має бути придбана через уповноважений банк;
- Сума валютна: сума іноземної валюти, яку купує організація;
- Максимальний курс: максимальний комерційний курс, за яким підприємство купує валюту в банку;
- Гривневе покриття: сума національної валюти для перерахунку в уповноважений банк;
- Комісійні: комісія банку за валютні операції.
При проведенні документа формується його друкована форма.
На основі Заяви на купівлю/продаж валюти можна створити документи:
- «Списання з банківського рахунку»
- «Купівля/продаж валюти».
-
Списання з банківського рахунку
Списання з банківського рахунку з видом операції «Купівля/продаж валюти» рекомендовано створювати саме на підставі Заявки на купівлю валюти. Таким чином, це дозволить автоматично заповнити усі реквізити програмі. При створенні самостійного документа, більшість реквізитів потрібно вносити вручну.
При проведенні документа, також автоматично сформуються проводки списання грошових коштів в національній валюті з розрахункового рахунку організації, а також їх зарахування на рахунок обліку грошових коштів в дорозі.
-
Купівля/продаж валюти
Аналогічно до документа «Списання з банківського рахунку», реквізити в «Купівля/продаж валюти», який сформований на основі документа «Заява на купівлю/продаж валюти» автоматично заповнюється даними. Інакше, більшість реквізитів потрібно вносити вручну.
Важливо!
Важливо саме у такій хронологічній послідовності формувати документи, тобто документ «Списання з банківського рахунку» має за датою та часом передувати документу «Купівля/продаж валюти».
При проведенні документа «Купівля/продаж валюти» будуть сформовані проводки нарахування витрат (доходів) на рахунок 334 «Грошові кошти в дорозі в іноземній валюті» за різницею курсів купівлі і НБУ на дату зарахування іноземної валюти.
Отже, якщо ми хочемо купити (за умовами прикладу) 10 000 $:
- курс купівлі (комерційний курс банку) – 41,05 грн. за 1 $;
- курс НБУ – 36,07 грн. за 1 $.
Різниця курсів = (41,05 грн. – 36,07 грн.)*10 000 $/1$ = 49 800 грн.
-
Надходження на банківський рахунок
Наступним кроком є формування документа «Надходження на банківський рахунок». Рекомендовано створювати його на основі документа «Купівля/продаж валюти». Це дозволить автоматично заповнити реквізити потрібними даними.
Після проведення документа сформується проводка зарахування придбаної валюти на розрахунковий рахунок організації.
Після зарахування валюти може бути не використана сума, яку банк повинен повернути на р/р організації. Відображається документом «Надходження на банківський рахунок» з видом операції «Інші надходження».
Аналогічним чином відбувається формування документів в програмі BAS Бухгалтерія чи BAS Бухгалтерія КОРП для продажу іноземної валюти, але вже з видом операції «Продаж валюти».
